财务管理与内部控制作业指导书.docVIP

财务管理与内部控制作业指导书

TOC\o1-2\h\u3330第一章财务管理基础 3

311241.1财务管理概述 3

23471.1.1财务管理的定义与作用 3

86921.1.2财务管理的对象与内容 3

272941.1.3财务管理的分类 4

231711.1.4财务管理目标 4

256871.1.5财务管理原则 4

21697第二章财务报表分析 4

190771.1.6资产负债表 5

5431.1.7利润表 5

17381.1.8现金流量表 5

214561.1.9所有者权益变动表 5

8601.1.10偿债能力比率 5

311831.1.11盈利能力比率 6

277451.1.12营运能力比率 6

90541.1.13财务报表结构分析 6

248281.1.14财务比率综合分析 7

52051.1.15财务报表趋势分析 7

14815第三章资金管理 7

158551.1.16资金筹集的原则 7

310791.1.17资金筹集的途径 8

161201.1.18资金筹集的管理要点 8

229171.1.19资金使用原则 8

37301.1.20资金使用范围 8

199691.1.21资金使用管理要点 8

281301.1.22资金调度原则 9

178911.1.23资金调度方式 9

246781.1.24资金风险管理要点 9

3325第四章成本管理 9

101831.1.25成本控制的概念 9

304451.1.26成本控制的原则 10

264611.1.27成本控制的方法 10

18131.1.28成本核算 10

298951.1.29成本分析 11

95531.1.30成本管理决策的类型 11

179841.1.31成本管理决策的方法 11

116461.1.32成本管理决策的注意事项 11

13462第五章预算管理 11

225361.1.33预算编制原则 11

138111.1.34预算编制流程 12

112911.1.35预算编制方法 12

81541.1.36预算执行 12

287151.1.37预算监控 13

127951.1.38预算调整 13

296811.1.39预算评价 13

30932第六章内部控制概述 13

99931.1.40内部控制概念 13

200291.1.41内部控制目标 14

189071.1.42内部控制原则 14

120991.1.43内部控制要素 14

129181.1.44内部控制制度设计原则 14

66641.1.45内部控制制度设计内容 15

31621第七章内部控制实施 15

8701.1.46组织结构概述 15

133981.1.47组织结构与内部控制的关系 15

113921.1.48组织结构与内部控制的实施 15

135681.1.49业务流程概述 16

211781.1.50业务流程与内部控制的关系 16

300311.1.51业务流程与内部控制的实施 16

301971.1.52信息系统概述 16

265601.1.53信息系统与内部控制的关系 17

287611.1.54信息系统与内部控制的实施 17

20751第八章内部审计 17

169221.1.55内部审计的定义 17

280011.1.56内部审计的目标 17

21791.1.57内部审计的职责 18

224411.1.58内部审计程序 18

251581.1.59内部审计方法 18

33761.1.60内部审计报告 18

213461.1.61内部审计整改 19

30316第九章风险管理 19

33571.1.62风险识别 19

265091.1风险识别是风险管理的基础环节，旨在全面梳理企业内部和外部可能存在的风险因素。企业应建立风险识别机制，保证对各类风险进行全面、系统的识别。 19

253141.2风险识别的主要方法包括： 19

241651.2.1风险评估 19

151112.1风险评估是对已识别的风险进行量化分析，确定风险的可能性和影响程度，为企业制定风险应对策略提供依据。 19

12