投资企业企业内部控制细则手册范文.pdfVIP

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河南国研投资有限公司

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目录

第一章内部控制的基础3

第二章会计基础工内部控制制度15

第三章资金管理管控制度23

第四章存货内部管理管控制度30

第五章固定资产管理管控制度36

第六章往来款项内部控制制度45

第七章在建工程、无形资产管理管控制度49

第八章长、短期借款内部控制制度53

第九章收入管理管控制度57

第十章成本费用控制制度61

第十一章利润分配管理管控制度66

第十二章财务报告管理管控制度68

第十三章投资管理管控制度72

第十四章应收、应付票据管理管控制度74

第十五章发票及财务票据的管理管控制度77

第十六章预算管理管控制度79

第十七章对外担保管理管控制度85

第十八章会计电算化管理管控制度88

第十九章文档管理管控制度92

第二十章印章管理管控制度94

第二十一章信息必威体育官网网址制度97

第二十二章员工管理管控制度100

第二十三章工资管理管控制度109

第二十四章绩效考核管理管控制度112

第二十五章生产相关计划管理管控制度115

第二十六章安全生产管理管控制度118

第二十七章统计管理管控制度121

第二十八章技术管理管控制度124

第二十九章产品研发管理管控制度131

第三十章质量管理管控制度137

第三十一章安全保卫管理管控制度144

第三十二章设备管理管控制度147

第三十三章环境保护管理管控制度156

第三十四章信息系统安全管理管控制度159

第三十五章物资采购管理管控制度164

第三十六章销售管理管控制度168

第三十七章招投标管理管控制度173

第一章内部控制的基础

第一节总则

第一条为了加强XXXX（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管

理管控，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战

略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制

指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。

第二条内部控制是指经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动

的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经

营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和

实施的一系列具有控制职能的业务操程序、管理管控方法与控制措施的总称。

第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：

（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、

执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理管控科学。

（二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。

（三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人

员的预算控制机制。

（四）保证所有业务活动均照适当的授权进行，促使公司的经营管理管控

活动协调、有序、高效运行。

（五）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全

和完整并有效发挥作用，防上毁损、浪费、盗窃并降低减值损失。

（六）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会

计法》和《企业会计准则》等有关规定。

（七）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符。

第四条公司内部控制涵盖公司经营管理管控的各个层级、各个方面和各项业

务环节。建立的内部控制时，应当考虑以下基本要素：

（一）内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控