内部审计与风险管理作业指导书.docVIP

内部审计与风险管理作业指导书

TOC\o1-2\h\u10581第一章内部审计概述 3

284881.1内部审计的定义与作用 3

160111.2内部审计的目标与原则 4

232591.2.1内部审计的目标 4

243981.2.2内部审计的原则 4

78731.3内部审计的组织结构 4

12085第二章内部审计程序与方法 5

127702.1内部审计的程序 5

277632.1.1审计计划 5

63742.1.2审计准备 5

213192.1.3审计实施 5

103422.1.4审计报告 5

45962.1.5审计后续跟踪 5

310962.2内部审计的方法 5

311192.2.1询问法 5

112192.2.2观察法 6

148792.2.3分析法 6

107182.2.4检查法 6

114962.2.5测试法 6

16362.3内部审计的技术 6

14922.3.1文件审查 6

22482.3.2问卷调查 6

197962.3.3数据挖掘 6

255752.3.4信息系统审计 6

200252.3.5内部控制自我评估 6

13586第三章风险管理概述 7

162033.1风险管理的定义与目标 7

50573.1.1风险管理的定义 7

283343.1.2风险管理的目标 7

327473.2风险管理的流程 7

95553.2.1风险识别 7

113133.2.2风险评估 7

273963.2.3风险控制 7

189983.2.4风险监测 7

224813.2.5风险沟通 8

294013.3风险管理的重要性 8

17897第四章风险识别与评估 8

207844.1风险识别的方法 8

38714.2风险评估的步骤 9

118984.3风险评估的工具与技术 9

7079第五章风险应对与控制 10

118605.1风险应对策略 10

296625.1.1风险识别 10

179195.1.2风险评估 10

217755.1.3风险应对策略制定 10

37085.2风险控制措施 10

24465.2.1制定风险控制计划 10

206695.2.2风险控制措施的实施 10

17115.3风险控制的有效性评价 11

256725.3.1评价方法 11

100765.3.2评价内容 11

31737第六章内部审计与风险管理的关系 11

205566.1内部审计在风险管理中的作用 11

65956.1.1内部审计对风险识别的促进 11

294986.1.2内部审计对风险评估的支持 11

270506.1.3内部审计对风险应对策略的监督与评价 12

206206.2风险管理对内部审计的影响 12

13486.2.1风险管理理念对内部审计的引导 12

49176.2.2风险管理对内部审计范围和内容的影响 12

277776.2.3风险管理对内部审计人员素质的要求 12

2426.3内部审计与风险管理的协同 12

96196.3.1建立内部审计与风险管理协同机制 12

23076.3.2内部审计与风险管理在组织架构上的协同 12

177036.3.3内部审计与风险管理在业务流程上的协同 13

3599第七章内部审计报告与沟通 13

269577.1内部审计报告的编写 13

276127.1.1报告结构 13

176067.1.2报告内容 13

327597.1.3报告要求 13

14187.2内部审计报告的提交与反馈 13

298367.2.1提交程序 13

309227.2.2反馈要求 14

181637.3内部审计沟通的策略 14

81247.3.1审计前沟通 14

40377.3.2审计中沟通 14

173857.3.3审计后沟通 14

1177.3.4沟通方式 14

20187第八章内部审计质量控制 14

273218.1内部审计质量控制的要素 14

21448.1.1审计组织结构 15

21298.1.2审计人员配备 15

142718.1.4审计依据和标准 15

117528.