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预算管理制度精选2

合同编号：__________

甲方（公司名称）：______________________

法定代表人：______________________

地址：______________________

联系方式：______________________

乙方（公司名称）：______________________

法定代表人：______________________

地址：______________________

联系方式：______________________

鉴于甲乙双方在预算管理方面的合作需求，依据相关法律法规，经友好协商，达成如下协议：

一、总则

1.1目的

本预算管理制度的目的在于规范双方公司的预算管理工作，保证公司运营的财务计划性、资源分配合理性、风险可控性以及决策科学性。通过建立健全的预算管理制度，提高公司的财务管理水平，保障公司战略目标的实现。

1.2适用范围

本制度适用于双方公司内部的所有部门及业务活动，涵盖了公司的各项收入、成本、费用、资本等预算管理方面的事务。包括但不限于公司日常运营的收支预算、重大项目的资本预算以及各类费用的控制预算等。

1.3原则

（1）合法性原则：预算的编制、审批、执行等所有环节必须严格遵守国家相关法律法规及公司内部规定。

（2）全面性原则：预算管理应覆盖公司的全部经济活动，包括各个部门、各项业务、各个环节，保证预算的完整性。

（3）准确性原则：预算数据应基于可靠的依据，采用合理的方法进行编制，力求准确反映公司未来的财务状况和经营成果。

（4）可行性原则：预算目标应具有可实现性，与公司的战略目标、市场环境、资源状况相适应，避免过高或过低的预算目标。

（5）严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如有特殊情况需要调整，必须按照规定的程序进行。

二、预算管理机构及职责

2.1预算管理委员会

2.1.1组成

预算管理委员会由双方公司的高层管理人员、财务部门负责人以及相关业务部门的负责人组成。具体成员名单由双方公司协商确定，并根据公司内部人事变动情况适时调整。

2.1.2职责

（1）制定预算管理的政策、制度和流程，保证预算管理工作有章可循。

（2）审议并确定公司的预算目标，使其与公司的战略目标相衔接。

（3）审核公司的年度预算草案，提出修改意见并监督修改完善。

（4）监控预算的执行情况，对预算执行过程中的重大偏差进行分析和决策。

（5）协调解决预算管理过程中各部门之间的争议和矛盾，保证预算管理工作的顺利进行。

（6）评估预算管理工作的效果，提出改进建议，不断完善预算管理制度。

2.2各部门职责

（1）财务部门：负责预算编制的组织、汇总、平衡工作；提供预算编制所需的财务数据和相关资料；对预算执行情况进行财务分析和监控；协助其他部门进行预算调整等工作。

（2）业务部门：根据公司的战略目标和自身业务特点，编制本部门的业务预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等；负责本部门预算的执行，保证业务活动按照预算计划进行；对本部门预算执行过程中的偏差进行分析和解释，并及时提出调整建议。

（3）其他部门：按照预算管理委员会的要求，配合财务部门和业务部门做好预算管理相关工作，如提供必要的数据和信息，参与预算编制的讨论和审核等。

三、预算编制

3.1预算编制依据

（1）公司的战略规划：预算应紧密围绕公司的长期战略目标进行编制，保证预算目标与战略目标的一致性。

（2）历史数据：参考公司过去的经营业绩、财务数据等历史资料，分析业务发展的趋势和规律，为预算编制提供基础数据。

（3）市场环境：考虑市场需求、竞争状况、行业发展趋势等外部因素对公司业务的影响，合理预测公司的收入、成本等预算指标。

（4）内部资源：分析公司现有的人力、物力、财力等内部资源状况，保证预算编制在公司资源可承受的范围内。

3.2预算编制流程

（1）下达预算编制通知：预算管理委员会在每个预算年度开始前，向各部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、要求、时间节点等事项。

（2）部门编制草案：各部门根据预算编制通知的要求，结合本部门的业务计划和实际情况，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等内容，并提交给财务部门。

（3）财务部门汇总审核：财务部门收到各部门的预算草案后，进行汇总和初步审核。审核内容包括预算数据的合理性、准确性、完整性等方面。如发觉问题，及时与相关部门沟通并要求其修改完善。

（4）预算管理委员会审议：财务部门将汇总审核后的预算草案提交给预算管理委员会进行审议。预算管理委员会对预算草案进行全面审议，重点关注预算目标与公司战略目标的匹配性、预算的可行性、各部门预算之间的协调性等方面。如审议通过，则形成公司的年度预算草案；如审议不通过，则返回财务部门或相关部门进行修