有哪些信誉好的足球投注网站- 1、本文档共64页，可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
联创光电科技XX
内部审计工作手册
目录
序言
第一部分内部审计办法
第二部分内部审计具体规范
内部审计具体规范第1号审计合适的方案编制规范
内部审计具体规范第2号审计通知书规范
内部审计具体规范第3号审计证据规范
内部审计具体规范第4号审计工作底规范
内部审计具体规范第5号审计事项评价规范
内部审计具体规范第6号审计报告编审规范
内部审计具体规范第7号审计复核工作规范
内部审计具体规范第8号审计文书处理规范
附表一：财务审计部发文字号登记目录表
附表二：上行文件登记表
附表二：下行文件登记表
附表四：收文登记表
附表五：财务审计部发文征求意见反馈统计表
内部审计具体规范第9号——审计档案工作规范
附件：审计档案密级及保存期限表
第三部分内部审计实务指南
内部审计实务指南第1号——商贸业务及财务审计指南
附件一：商贸业务内部控制制度要点指引
附件二：商贸业务内部控制调查问卷
内部审计实务指南第2号——工程预、决算审计指南
内部审计实务指南第3号一内部控制制度评价指南
附件：各类交易业务错弊指引
内部审计实务指南第4・货币资金收支结存审计指南
内部审计实务指南第5结算业务审计指南
号
内部审计实务指南第6•固定资产审计指南
内部审计实务指南第7号・成本费用审计指南
内部审计实务指南第8号一一经济效益审计评价指南
附件：经济效益评价指标体系
第四部分附录
附录一：审计T作一般流程图
附录二：投资相关项目审计工作流程图
附录三：经济效益审计工作流程图
附录四：离任审计工作流程图
内部独立审计工作规范手册
序言
本序言旨在说明财务审计部内部独立审计工作规范手册（以下简称“审计手册”）的目标、体系、制定与发
布程序，并对其规范合适的内容、约束力及适用范围进行解释。
本序言由财务审计部负责解释。
一、审计手册的制定依据与目标
I.审计手册依据《内部审计办法》制定。
2.制定审计手册的目标：
2.1建立执行内部独立审计工作的权威性标准，规范内部审计人员的工作行为，促使内部审
计人员恪守独立、客观、公正的基本原则，有效地发挥内部审计的监督和服务作用。
2.2促使各审计人员按照统一的工作标准行使内部独立审计工作，提高审计工作质量，提高
业务素质和工作水平。
2.3明确审计人员责任，维护公司利益，保护投资者和其他利益关系人的合法权益，促进集团发展。
二、审计手册的系
I.审计手册是内部审计人员工作规范体系的重要组成部分。
2.审计手册由以下三个层次组成：
2.1内部审计办法。
内部审计办法是内部审计工作的基本大纲，是对内部审计人员专业胜工（能力的基本要求和审计行为的基本规
范，是制定内部审计具体规范和内部审计指南的基本依据。
2.2内部审计具体规范。
内部审计具体规范是依据内部审计办法制定的，是对内部审计人员实施一般审计业务、出具
审计报告的具体规范。
2.3内部审计实务指南。
内部审计实务指南是依据内部审计办法和内部审计具体规范制定的，为内部审计人员依据
内部审计办法和内部审计具体规范实施审计工作时，对一般审计和特殊目的、特殊性质的审计
文档评论（0）