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职业学校财务管理制度

职业学校财务治理制度1

为加强预算内资金的治理，提升财务治理水平，促进财务工作标准化，依据相关法律法规、上级关于加强预算内资金治理的要求和校财局管工作补充意见中关于“核算点治理模式”规定，结合我校实际，制定本制度。

（一）财务内掌握度

1、经费预算

（1）严格执行二上二下的预算制度。

（2）成立预算工作领导小组。

（3）制订预算方案。

（4）各部门供应本年度资金使用状况。

（5）领导小组争论确定学校年度预算，并上报教育局。

（6）教育局审核下发，领导小组确定实施。

2、资金治理

（1）资金使用实行直接支付制度（依据教科局规定单笔大于8000.00元的实行直接支付，并收集发货方账号、身份证复印件）。

（2）严禁经办人使用现金支付（单笔1000.00元以上）。

（3）现金支出报帐不能超出备用金限额。

（4）不得发放人员经费。

（5）严格掌握个人借款。如因特别状况需要借款的，借款人必需供应还款规划，并由校长（分管财务副校长）签字同意。

（6）学校每笔收入和支出均需校长（分管财务副校长）签字确认。

3、工作用餐

（1）严禁产生接待费（各部门如违规产生接待费，一律不予报销，由经办人自行担当）。

（2）工作用餐必需供应公函（活动方案或会议记录），经分管领导同意，办公室统一派餐。

（3）工作用餐不得超标准安排，不得产生烟类和高档酒类费用。

（4）工作用餐不得在高档酒店和消遣场所进展，消遣类发票一律不得报销。

4、寄宿治理

（1）寄宿生生活费发放，必需由学生签字领取，不能涂改和代签。

（2）食堂物品选购，严格按选购制度执行。

（3）食堂资金，须做好年初预算和单价核定。

5、校外打印

（1）校园文化设施由学校统一规划，各部门不得随便增减。需在校园内安装的文化设施，经学校同意后，由相关职能部门负责实施，实行安装、治理、修理（撤除）责任制，即“谁实施谁负责”。由二人以上联系施工单位、共同询价并签字确认。

（2）学校宣传广告和活动标语由办公室统一负责。其他部门活动需打印安装广告标语，必需有领导安排，或经分管领导同意。同样实行安装、治理、修理（撤除）责任制，“谁实施谁负责”。由二人以上联系广告公司、共同询价并签字确认。

（3）工程、规划图纸等专业资料的设计打印，经学校领导同意后由总务处联系专业单位或人员进展设计打印。

6、财经纪律

（1）实行校长一支笔签字。

（2）岗位分别。报账与选购分别，选购与保管分别，不得互兼，报帐员、保管员不得参加选购业务办理。

（3）报账员要做好现金日记帐，收入现金必需当天存入银行。

（二）备用金治理制度

1、备用金为学校日常零星开支的周转金，用于支付现金支出业务，限用于购置消耗性办公用品及事务性临时开支，报账员应严格按规定支付方式使用。对于已发生的经济业务，应准时办理报账手续。

2、核拨的备用金用完，报账员应准时报账，准时补充备用金，保证备用金定额。

3、报账员应准时登记备用金账簿，并向校长汇报学校经费使用状况。

4、备用金由报账员妥当保管，报账员应对备用金实行严格治理，实行有效措施防盗、防遗失。

5、校长、分管财务副校长应监视备用金的安全，不定期抽查备用金使用状况，催促报账员定期盘点备用金。

（三）经费报销制度

1、我校全部财务报帐由报帐员统一到镇核算点办理，小额资金由报帐员初审后支付，大额资金报帐后由核算点出纳支付。各办公室经办业务人员不与核算点产生业务往来。

程序报账：经办人或出货方供应单据和报账资料→报账员初审→填写报账单→学校分管领导签审→学校负责人签支出意见→核算点复审（核准指标额度）→核算点出纳支付。

2、凡自制原始凭证必需有制表人签字、部门盖章、分管领导签字，自存有关支出依据，写清晰支出事由。

3、报帐资料要求：

（1）经办人：1000元以下1人，1000—3000元2人，3000元以上3人。

（2）5000元以上的大额支付，需要会议记录（表达经过，要签字盖章，与原件相符，供应人签字）、询价表（要有三个以上签字）、合同（要表达金额）、验收表（验收人甲乙双方都要签字），工程支付除以前的要求还需要手写收方单。