铂科新材：深圳市铂科新材料股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告.docx

6-1-1

深圳市铂科新材料股份有限公司审计报告

众环审字(2024)0600017号

目录

起始页码

审计报告

财务报表

合并资产负债表1

合并利润表3

合并现金流量表4

合并股东权益变动表5

资产负债表7

利润表9

现金流量表10

股东权益变动表11

财务报表附注13

财务报表附注补充资料102

6-1-2

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)

武汉市中北路166号长江产业大厦17-18楼邮改编码：430077

ZhorgshngheghunGertifiedPadlickcountants17-18/F.YangteRiveetndustryBuilding.

o166ZhoneiRaadKchan,430077

LP电话Tel:027传真Fax:027审计报告

众环审字(2024)0600017号

深圳市铂科新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市铂科新材料股份有限公司(以下简称“铂科新材公司”)财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了铂科新材公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于铂科新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

关键审计事项

在审计中如何应对该事项

请参阅财务报告中附注(六)34、所示。

铂科新材公司2023年度营业收入115,851.96万元，其中主营业务收入115,616.35万元，占营业收入99.80%。

1、我们评估并测试了与营业收入确认和计量相关的内部控制制度设计合理性和执行有效性；

2、通过审阅销售合同，对管理层进行访谈，了解和评估管理层做出的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

3、对营业收入及毛利率按月度、产品、客户

审计报告第1页共4页

6-1-3

关键审计事项

在审计中如何应对该事项

铂科新材公司的营业收入主要来源于金属软磁粉、金属软磁粉芯、电感元件等的销售。

由于营业收入是铂科新材公司关键业绩指标之一，可能存在铂科新材公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当

的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确定为关键审计事项。

等分类实施对比分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

4、对重要客户的关联关系进行筛查，确认其是否与公司存在关联关系；

5、检查报告期内有无新增的大额客户、临近期末新增的大额销售、三流不一致的销售、大额销售退回等情况，查明异常原因，并分析其合理性；

6、针对内销收入，以抽样方式检查相关订

单、出库单、发票、签收单、物流单及对账单等文件；针对出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，以抽样方式检查相关出口报关单