支付结算案件管理及典型案例分析.ppt

03县级行印章管理薄弱，银承所用印章为作废的银行汇票章未及时销毁。02金额巨大未实地查询核保01分析:1.对转贴现等低风险业务掉以轻心1、印章管理1、印章管理案例二彩色复印企业印章办理业务2011年2月20日，建设工程有限公司至某银行办理银行汇票未用退回手续，因其出具的未用退回申请的日期有误，经办人员退回其申请要求重新出具，企业经办人员希望通融办理，经办人员坚持要求其重新出具证明。2011年2月21日，建设工程有限公司持重新出具的未用退回申请，至经办员工处办理。经办员工受理后，即对其出具的证明上的印章进行电子验印，当时验印系统核印结果为“自动通过”，就在其准备交于主管审核时，发现该证明文件中的公司公章和财务印鉴颜色与正常印章颜色略有差异，随即询问企业经办人员，该经办人员含糊其词，表情紧张，遂向支行主管报告，并与该公司财务负责人电话联系予以核实。经查，该单位并未重新出具证明，该证明系彩色复印伪造，支行遂拒绝办理该笔业务，并没收其伪造证明。1案件分析及启示2企业内部人员出于各种动机，存在冒用、错用企业印鉴办理各类业务。如不慎丢失印章，试图弥补其过错；如直接作案企图等；如错用预留它行印鉴。3临柜人员对企业提交的各类重要业务申请书、存单、定期存款证实书等表面加盖的印鉴必须严格审核。4彩色复印的印鉴可能通过电子验印系统审核。必须树立“电子验印系统非唯一性”的观念，配套采取其他手段加强支付业务真实性审核。临柜人员应加强凭证及印鉴真实性审查，查看印鉴是否系印泥加盖，是否具有油墨渗透效应。1、印章管理存在的风险点未严格执行开户单位指定人员购买制度。未核对购买人员是否本单位制定人员，未要求购买人员出示身份证件予以核实确认。未严格执行在所出售的重要空白凭证上加盖领用单位账号章的规定。未严格执行销户销号制度。客户办理销户时，未将客户未用的空白重要凭证全部收回并注销、或要求客户提交“无法交回未用空白重要凭证”的书面说明。未认真履行空白重要凭证的查库制度，查库频率和查库覆盖率未达要求。2、重要空白凭证管理凭挂失通知单本人办理解挂手续。接到挂失申请时先做冻结，然后再填写挂失申请书确认客户身份：本人或授权代理人防控措施CBAD挂失业务挂失业务案例分析：某柜员当班时，一名客户急急忙忙来办理卡挂失手续。该柜员审核完客户证件后，查询卡上余额有486000元，然后填写了挂失通知单，办理了挂失冻结。七天后，客户来办理解挂手续，发现卡上余额只有466000，少了两万。经查，就在客户挂失当时，偷走卡片的人试探性地取走了2万。而柜员冻结时未发现余额已经减少。最后，由银行承担责任赔偿客户2万元。挂失业务分析：该柜员操作不规范，应该确认身份后先冻结，然后再填单确认金额。010305020406抹帐与冲帐业务主要风险点抹帐与冲帐的真实性防控措施授权复核加强监督分析抹帐与冲帐业务抹帐与冲帐业务案例分析：某行一客户来办理定期存款支取,经办柜员发现系统中无此存款记录,经查,该行柜员李波在办理该笔业务中，先开出定期存单给储户，然后冲帐，抽出原始凭证，将存款转到李波哥哥的活期帐户中支取现金,一年来通过同种手法共盗用资金76万元.抹帐与冲帐业务分析：1.管理松弛，思想麻痹，用人失察，客观上给李波作案提供了便利重要空白凭证管理不严，监督控制不力，使李波作案有机可乘之机事后监督严重失职有章不循，违章不究，整改不力，致使李波作案胆子越来越大系统漏洞,冲帐无授权DCBA查询、冻结、扣划业务主要风险点执法人员的身份、权限执法公函E资金扣划查询、冻结、扣划查询、冻结、扣划01020304防控措施严格执行查、冻、扣有关规定，认真审查执法人员证件，防范不法分子诈骗。有关公函永久保管，随时调阅扣划资金必须转入指定帐户查询、冻结、扣划查询、冻结、扣划案例分析：某银行受理1件县级法院冻结扣划案件，执法人员提供了工作证件、冻结扣划通知书、法院判决书，柜面人员审核后，把企业资金108.6万元转入执法人员提供的该县法院指定帐户。然后银行通知了企业，但企业告知根本没有这个经济纠纷。经查询核对，执法人员证件为假证，私刻法院公章开户诈骗，两个月后赃款被追回。分析：1、银行经办人员专业能力不足，不能有效识别假工作证；01经办人员职业敏感性不强，对诈骗人员未发现可疑之处，对资金的扣划处理太快，对高风险业务未重点管理分析。02查询、冻结、扣划01资金清算、票据结算02对帐（二）会计结算业务1存在的主要风险点：2票据和结算凭证签章错误、伪造变造票据、票据背书不完整不连续，退汇手续不完善。3未认真审核凭证的真