事业单位出纳述职报告.pptx

事业单位出纳述职报告

CATALOGUE目录工作概述与职责现金及银行存款管理票据管理与审核财务报表编制与报送税务申报与缴纳工作工作中存在的问题及改进措施总结与展望

01工作概述与职责

0102出纳岗位简介出纳工作是整个财务管理工作的基础，对于保障事业单位资金安全、规范经济活动具有重要意义。出纳是事业单位中负责现金、银行存款等货币资金收付、保管、核算等工作的岗位。

010204主要工作职责负责现金、票据的保管及收付业务，按照规定程序和权限办理款项收付。负责登记现金、银行存款日记账，并做到日清月结，保证账实相符。负责编制货币资金收支报表，及时反映货币资金收支情况。负责办理银行账户的开立、变更和注销等相关手续。03

严格按照国家财经法规和事业单位财务管理制度办理现金、银行存款收付业务。遵循“收支两条线”原则，确保事业单位收入及时上缴财政专户，支出按照预算和计划执行。落实内部控制制度，加强现金、票据、印章等重要物品的管理，防范财务风险。积极配合审计、财政等部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息作流程与规范

02现金及银行存款管理

详细记录每日现金收入情况，包括收款来源、金额、时间等信息，确保账目清晰、准确。现金收入现金支出现金盘点严格按照单位规定和审批流程支付现金，确保每笔支出合规、合理，并及时记录支出明细。定期进行现金盘点，确保库存现金与账面余额相符，发现差异及时查明原因并处理。030201现金收支情况

银行存款对账及调节银行存款对账每月初及时获取银行对账单，与单位银行存款日记账进行逐笔核对，确保账实相符。未达账项调节对于银行已收单位未收、银行已付单位未付等未达账项，及时查明原因并进行调节，确保双方账目一致。编制银行存款余额调节表根据对账结果，编制银行存款余额调节表，列明双方余额、差异及调节后余额等信息。

制定完善的现金及银行存款管理制度，明确岗位职责和审批流程，防范内部风险。建立健全内部控制制度加强印章和票据管理定期进行内部审计提高安全防范意识严格执行印章和票据保管、使用、审批等制度，防止印章和票据被盗用或滥用。定期对现金及银行存款管理情况进行内部审计，及时发现和纠正存在的问题。加强员工安全防范教育，提高员工对资金安全的重视程度和风险防范能力。资金安全防范措施

03票据管理与审核

现金支票转账支票收据其他票据票据种类及使用规于支取现金，需严格按照公司规定进行申请和使用，确保资金安全。用于单位之间的款项结算，需按照收款单位名称、金额等要素准确填写。用于收取现金或银行转账等款项的凭证，需加盖单位公章并妥善保管。如汇票、本票等，需根据具体业务需求和规定进行使用。

票据需经过经办人、部门负责人、财务负责人等多级审核，确保票据的真实性和合规性。审核流程审核时需关注票据的填写是否规范、要素是否齐全、金额是否正确等，对于不符合规定的票据需及时退回并要求更正。注意事项票据审核流程及注意事项

票据需按照种类、时间顺序等进行分类整理，便于后续查询和使用。整理好的票据需及时归档，并按照规定进行保存，确保票据的安全和完整。同时，需建立票据借阅和复制等管理制度，防止票据的遗失和损毁。票据整理与归档要求归档要求整理要求

04财务报表编制与报送

资产负债表利润表现金流量表其他报表财务报表种类及编制周期反映单位财务状况，包括资产、负债和所有者权益等，编制周期通常为月度或季度。反映单位一定时期的现金流入和流出情况，编制周期根据单位需要而定，通常为月度或季度。反映单位一定时期的经营成果，包括收入、费用和利润等，编制周期与资产负债表相同。如预算执行情况表、经费支出明细表等，根据单位具体业务和管理需要编制，周期不定。

运用专业的财务软件进行报表编制，提高工作效率和准确性。熟练掌握财务软件按照相关会计准则和制度进行报表编制，确保报表的合规性和可比性。遵循会计准则和制度在编制报表时，注意各科目之间的数据勾稽关系，确保报表数据的逻辑性和准确性。注意数据勾稽关系运用比较分析法、趋势分析法等方法，对报表数据进行分析，为单位决策提供有力支持。合理运用分析方法报表编制方法与技巧

在报送前，对报表进行审核，确保报表数据的真实性和完整性。报表审核按照单位规定的报送流程进行报送，包括纸质版和电子版的报送方式、报送地址和联系人等信息。报送流程严格遵守报送时间节点，确保报表的及时性和有效性。如遇特殊情况需延迟报送，需提前向相关部门申请并说明原因。时间节点报送流程及时间节点

05税务申报与缴纳工作

按照月度进行申报，汇总销售、进项等税务数据，计算应纳税额。增值税申报季度预缴，年度汇算清缴，涉及收入、成本、费用等调整事项。企业所得税申报代扣代缴员工个人所得税，按月申报并缴纳税款。个人所得税申报如印花税、房产税等，根据规定周期进行申报。其他税种申报