关于法院的小金库自查自纠报告.pptx

关于法院的小金库自查自纠报告

目录法院小金库背景及目的自查自纠工作组织与实施小金库资金来源与使用情况检查内部管理制度完善与执行情况评估

目录监督检查机制建设与运行情况回顾总结经验教训并展望未来工作方向

法院小金库背景及目的CATALOGUE01

小金库是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。定义小金库是单位账外的资金或资产，具有隐蔽性、违规性和危害性等特点。性质小金库定义与性质

03利益驱动一些法院工作人员可能出于个人或部门利益考虑，通过设立小金库来谋取私利。01经费保障不足一些法院由于经费保障不足，可能会通过设立小金库来弥补经费缺口，用于日常开支或员工福利等。02财务管理不规范部分法院在财务管理方面存在漏洞，如审批不严格、账目不清晰等，为设立小金库提供了便利条件。法院设立小金库原因

防范廉政风险01通过自查自纠工作，可以及时发现和纠正小金库问题，有效防范廉政风险。规范财务管理02自查自纠工作有助于推动法院加强财务管理，建立健全内部控制制度，提高财务管理水平。维护司法公正03小金库问题不仅涉及财务管理问题，还可能影响司法公正和司法公信力。通过自查自纠工作，可以维护司法公正和司法公信力，树立法院良好形象。自查自纠工作重要性

自查自纠工作组织与实施CATALOGUE02

组建由法院主要领导牵头的专项工作组，负责小金库自查自纠工作的全面领导和组织实施。成员部门包括财务、审计、纪检监察等相关部门，确保工作全面覆盖、不留死角。设立专门办公室，负责日常工作的协调、联络和督导。成立专项工作组

制定详细工作方案01根据上级要求和法院实际情况，制定切实可行的小金库自查自纠工作方案。02明确工作目标、任务、时间节点和具体措施，确保工作有序推进。对可能存在的问题和风险进行充分预估，制定应急预案和处置措施。03

03对工作不力、推诿扯皮、隐瞒不报等行为进行严肃处理，确保工作取得实效。01明确各部门在小金库自查自纠工作中的职责和任务分工，形成工作合力。02建立工作责任制，层层传导压力，确保责任落实到人。明确责任分工与要求

小金库资金来源与使用情况检查CATALOGUE03

财政拨款案件罚没款社会捐赠与赞助其他收入资金来源渠道梳理检查法院系统财政拨款是否规范，是否存在违规拨款、超标准拨款等问题。核查社会捐赠与赞助的来源、金额及使用情况，确保捐赠资金专款专用，不挪作他用。梳理案件罚没款的收缴、管理和使用情况，确保罚没款及时上缴国库，不截留、挪用。对其他收入进行逐一排查，如资产处置收入、利息收入等，确保所有收入均纳入法定账目核算。

检查各项支出是否符合规定的审批程序，是否存在越权审批、违规支付等问题。支出审批程序支出范围与标准票据管理会计核算审查支出范围和标准是否符合国家和地方有关规定，是否存在超范围、超标准支出等问题。核查票据的领用、开具、报销等环节是否符合规定，是否存在虚假票据、违规报销等问题。对会计核算的规范性、准确性进行审查，确保会计信息真实、完整、准确。资金使用合规性审查

发现问题通过自查自纠，发现小金库在资金来源、使用和管理方面存在的问题，如违规设立小金库、资金挪用、超标准支出等。针对发现的问题，制定切实可行的整改措施，如完善内部管理制度、加强资金监管、规范会计核算等。同时，明确整改责任人和整改时限，确保整改工作落到实处。加强对整改工作的监督检查，确保整改措施得到有效执行。对于整改不到位的单位和个人，要严肃追究责任，防止类似问题再次发生。在整改工作的基础上，建立健全小金库管理的长效机制，如完善内部控制体系、加强内部审计和财务公开等，从源头上防范小金库问题的发生。整改措施监督检查建立长效机制发现问题及整改措施

内部管理制度完善与执行情况评估CATALOGUE04

包括经费审批、会计核算、内部审计等方面的规定。财务管理制度涉及物资申请、采购、验收、入库、出库等流程。物资采购与保管制度包括人员选拔、任用、培训、考核等方面的规定。人员管理制度现有内部管理制度分析

123可能存在经费审批不严格、会计核算不规范、内部审计不到位等问题，导致小金库资金被挪用、贪污等风险。财务管理制度漏洞可能存在物资申请不合理、采购过程不透明、验收不严格、出入库管理混乱等问题，导致物资浪费、损失等风险。物资采购与保管制度漏洞可能存在人员选拔不公正、任用不当、培训不足、考核不严谨等问题，导致人员素质参差不齐，难以胜任工作等风险。人员管理制度漏洞制度漏洞及风险点识别

优化物资采购与保管制度建立科学合理的物资申请机制，提高采购过程透明度，加强验收和出入库管理，确保物资有效利用和管理规范。健全人员管理制度完善人员选拔任用机制，加强人员培训和考核，提高人员素质和业务能力，为小金库管理工作提供有力保障。加强财务管理制度建设完善经