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2024年度香港上市公司合规观察

2025年2月

2024年度香港上市公司合规观察

导言

2024年是中国经济恢复发展的一年，联交所和香港证监会根据内地新规相应修订了香

港监管规则。此外，联交所和香港证监会相当繁忙，颁布和实施了约50份有关上市后合规

的监管规则，包括但不限于更新有关《企业管治守则》及相关《上市规则》条文，推出新库

存股份机制，进一步扩大无纸化上市机制，就恶劣天气交易刊发一系列文件以及发布有关年

报编备的指引文件，以及处罚了超过40家上市公司。

继发布《2023年度香港上市公司合规观察》后，香港公司治理公会与高伟绅香港资本

市场业务团队再次合作推出全新的《2024年度香港上市公司合规观察》（以下简称“《年

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度观察》”）。本《年度观察》分为以下章节：

•2024年度监管机构相关制度更新

•2024年度联交所/香港证监会对上市公司、董事及高管的规管及处罚案例

我们希望本《年度观察》能够为各大香港上市公司提供实用的信息，方便相关人士掌握

监管思路的必威体育精装版动态和未来趋势，更好地开展信息披露和公司治理工作。如果大家对本文内

容有任何疑问或建议，欢迎随时指正并联系我们。

香港公司治理公会是一个以公司治理为核心的独立专业机构，是国际特许公司治理公会

的中国属会，旨在于中国香港与内地，以及更广范围内推动公司治理发展，创造更佳未来。

公会会员们持“特许秘书”及“公司治理师”双重专业资格，一直以来在两地治理领域发挥

重要作用，也获得监管与市场的广泛认可。根据联交所主板《上市规则》3.28条及创业板

《上市规则》5.17条，公会会员资格是联交所认可的可担任香港上市公司公司秘书的合格资

质之一。此外，公会也是联交所及香港证监会认可的为治理相关从业人士提供持续专业培训

的专业机构。卓越治理，更佳未来。公会将谨记促进良好公司治理之专业使命，继续致力于

推动两地公司治理发展，为持续提升两地良好公司治理的理念与实践不懈努力。

高伟绅深耕中国市场已逾40年，香港上市合规业务始终是本所的核心业务之一。我们

非常荣幸有众多香港上市公司选择高伟绅提供常年合规服务。我们的团队根据这些经验，针

对香港监管规则没有明确量化规定的工作重点和难点研究并出版了一系列主题刊物，包括

1本文仅对2024年1月1日至2024年12月31日期间的有关监管规则和规管案例进行摘要总结，不构成且不应被依赖为法律

建议。香港公司治理公会与高伟绅律师事务所为本文的版权所有人。如需转载，请注明本文来源。

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2024年度香港上市公司合规观察

《上市公司合规实务300问》、《上市公司合规实务200问》、《盈警/盈喜公告特刊》、

《香港资本市场监管法规和新闻简报》双月刊等，获得业界好评。未来，我们将持续关注该

领域热点，不断推出不同主题的刊物，也期待能够为更多香港上市公司提供优质高效的香港

合规法律服务。

顺颂商祺！

彭京玲王彦峰

香港公司治理公会高伟绅律师事务所

总裁中国业务主席

香港公司治理公会北京代表处微信公众号高伟绅律师事务所微信公众号

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目录

导言1

目录3

2024年度香港监管机构制度更新：全面解读与影响分