并购业务操作内部培训资料.ppt

并购业务操作;主要内容;第一局部：案例分析;一、资产重组的背景和动因;;2、ST张家界重大资产重组背景;3、控股股东的重组动因;

二、重组方案设计的根本内容

;1、出售资产;2、购置资产;3、债务豁免;ST张家界购置资产的金额与出售资产的金额相抵后，形成ST张家界对张经开公司的负债79,075,653.60元，由张经开公司对ST张家界进行豁免。

上述两项豁免共计99,898,651.11元,豁免的负债计入ST张家界资本公积。;4、重大资产重组界定;5、关联交易认定;三、重组的难点;四、解决方案;为了实现公司2001年度扭亏，公司一方面加大销售库存土地的力度，另一方面加快资产重组的进度，尽早使购入资产的效益进入公司账内。

为了使公司在2001年底每股净资产恢复面值，公司的大股东张经开公司一次性豁免债务9989.86万元，计入公司资本公积，用来补充公司净资产。

;五、重组的效果及意义;;第二局部：并购业务赢利模式;;第三局部：交易〔Mandate〕获得;一、客户类型;二、客户并购的根本动因;三、交易〔Mandate〕获得;第四局部：专家团队素质要求;1、专业角色〔 Role〕;1、专家意识；

2、专业素质，包括财务、管理等；

3、团队意识；

4、学习意识

5、合作意识，包括与中介机构和公司不同部门之间；

6、创新精神；

7、危机应变能力；

8、勇气、激情和毅力;建议;青苹果出品必属精品

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