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酒店财务报销审批制度

#酒店财务报销审批制度

##一、目的

为加强酒店财务管理，规范财务报销审批流程，合理控制费用支出，确保酒店资金的安全与有效使用，保障酒店正常运营，特制定本制度。

##二、适用范围

本制度适用于酒店全体员工的各类费用报销及款项支付审批。

##三、制定依据

1.相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等。

2.酒店行业财务管理相关标准与规范。

3.同行业酒店在财务报销审批方面的最佳实践案例。

4.酒店内部的组织架构、运营流程及财务管理要求等资料。

##四、具体内容

###（一）报销审批原则

1.**真实性原则**：报销事项必须真实发生，报销凭证应真实、合法、有效。

2.**合理性原则**：费用支出应符合酒店经营活动需要，具有合理性。

3.**合规性原则**：报销审批流程应严格遵守本制度及国家相关法律法规的规定。

###（二）报销审批流程

1.**员工填写报销单**：员工应根据实际发生的费用，按照酒店规定的报销单格式，准确填写报销日期、报销事项、金额、附件张数等信息，并在报销单上签字确认。

2.**部门负责人审核**：部门负责人应对本部门员工的报销事项进行审核，重点审核报销事项的真实性、合理性以及是否符合部门预算。审核通过后，部门负责人在报销单上签字。

3.**财务部门审核**：财务部门收到报销单后，对报销凭证的合法性、完整性、金额计算的准确性以及是否符合酒店财务制度等进行审核。如有问题，财务部门应及时与报销人沟通并要求补充或更正。审核无误后，财务负责人在报销单上签字。

4.**酒店领导审批**：根据报销金额的大小，设定不同级别的酒店领导审批权限。对于超出一定金额的报销事项，需经酒店总经理或相关授权领导审批签字。

5.**报销支付**：经过上述审批流程后，报销单流转至出纳处，出纳根据审批结果进行报销款项的支付。对于不符合报销规定的事项，出纳有权拒绝支付。

###（三）报销凭证要求

1.**发票**：报销必须提供合法有效的发票，发票上应注明酒店名称、纳税人识别号、开票日期、服务内容、金额等信息，且发票加盖发票专用章。

2.**其他凭证**：除发票外，根据报销事项的不同，可能还需要提供合同、协议、验收报告、出差审批单、会议通知等相关证明材料，以充分证明报销事项的真实性和合理性。

###（四）特殊情况处理

1.**紧急报销**：对于因紧急业务需要发生的费用报销，如无法按照正常流程审批，报销人可通过电话或其他即时通讯工具向相关领导报告，经口头同意后先行报销。事后应及时补办审批手续。

2.**跨部门费用报销**：涉及多个部门共同承担的费用，应由主要负责部门牵头，明确各部门应承担的费用金额，分别按照本部门的报销流程进行审批。

##五、内部评审

1.**评审小组**：由财务部门负责人牵头，组织酒店内部的审计人员、法务人员以及其他相关部门的代表组成内部评审小组。

2.**评审内容**：对制度的完整性、合理性、可操作性等方面进行全面评审，重点检查制度是否符合酒店的实际情况和管理需求，是否与相关法律法规和行业标准相冲突。

3.**评审方式**：采取集中讨论、个别访谈、案例模拟等方式进行评审。评审小组应充分听取各方面的意见和建议，并做好记录。

4.**评审报告**：评审结束后，由评审小组撰写评审报告，提出制度存在的问题及修改建议。

##六、法律审核

1.**委托专业机构或法律顾问**：聘请专业的律师事务所或法律顾问对制度进行法律审核，确保制度内容符合国家法律法规的要求，避免潜在的法律风险。

2.**审核重点**：审核制度中的条款是否存在违反法律法规的规定，如关于报销凭证的要求、审批流程的设置等是否符合相关法律的强制性规定。

3.**法律意见书**：律师事务所或法律顾问在审核完成后，出具法律意见书，明确指出制度中存在的法律问题及修改建议。

##七、相关部门反馈

1.**广泛征求意见**：将制度草案发送至酒店各部门，征求各部门对制度的意见和建议。各部门应组织本部门员工认真学习制度草案，并结合实际工作情况提出反馈意见。

2.**召开沟通会议**：根据各部门的反馈情况，组织召开沟通会议，由财务部门对制度的制定背景、主要内容进行详细解读，解答各部门提出的疑问，共同探讨制度在实施过程中可能遇到的问题及解决方案。

3.**整理反馈意见**：对各部门提出的反馈意见进行整理和分类，分析其合理性和可行性。对于合理的意见和建议，应及时纳入制度修改方案中。

##八、多轮反馈修改完善

1.**根据评审、审核及反馈意见进行修改**：综合内部评审、法律审核以及各部门反馈的意见和建议，对制度进行全面修改和完善。修改过程中应充分考虑各方面的因素，确保制度的科学性、合理性和