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私募股权投资基金基础知识-10月《私募股权投资基金基础知识》押题密卷4

单选题（共100题，共100分）

(1.)以下关于契约型基金的税负分析中，说法错误的是()。

A.（江南博哥）基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确

B.《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题，税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定

C.实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常作为个税主体，代扣代缴个税的法定义务，不由投资者自行缴纳相应税收

D.由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等，对契约型基金的税收风险进行提示

正确答案：C

参考解析：实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常均不作为个税主体，也无代扣代缴个税的法定义务，由投资者自行缴纳相应税收。

(2.)相对估值法的优点不属于的一项是()

A.受可比公司企业价值偏差影响

B.运用简单，易于理解

C.主观因素相对较少

D.可以及时反映市场看法的变化

正确答案：A

参考解析：相对估值法的优点是：运用简单，易于理解；主观因素相对较少；可以及时反映市场看法的变化。

(3.)为规范股权投资基金服务业务,保护基金投资者权益,基金业协会于20l7年3月1日出台了(),原《基金业务外包服务指引（试行）》同时废止。

A.私募投资基金服务业务管理办法（试行）》

B.《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》

C.《证券投资基金运作管理办法》

D.《基金从收人员执业行为自律准则》

正确答案：A

参考解析：为规范股权投资基金服务业务,保护基金投资者权益,基金业协会于20l7

年3月1日出台了《私募投资基金服务业务管理办法（试行）》（以下简称《服务办法》）,原《基金业务外包服务指引（试行）》同时废止。

(4.)基金管理人申请基金管理人登记的，通常应提交以下材料或信息是()

Ⅰ.工商登记和营业执照正副本复印件;

Ⅱ.公司章程或者合伙协议

Ⅲ.法律意见书

Ⅳ.基金业协会要求提交的其他材料。

Ⅴ.高级管理人员的基本信息?

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ.Ⅴ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ

正确答案：D

参考解析：基金管理人申请基金管理人登记的，通常应提交以下材料或信息（l）工商登记和营业执照正副本复印件;

（2）公司章程或者合伙协议;

（3）主要股东或者合伙人名单;

（4）高级管理人员的基本信息;

（5）基金管理人的基本制度;

（6）法律意见书;

（7）基金业协会要求提交的其他材料。

(5.)信息披露人在进行信息披露时应保证所披露信息的()

A.独立性、完整性、真实性

B.真实性、准确性、完整性

C.及时性、准确性、非营利性

D.全国性、行业性、统一性

正确答案：B

参考解析：信息披露人在进行信息披露时应保证所披露信息的真实性、准确性、完整性

(6.)2013年6月，中央编办发出《关于私募股权基金管理职责分工的通知》，明确由()统一行使股权投资基金监管职责。

A.发改委

B.中国证监会

C.中国基金业协会

D.中国证券业协会

正确答案：B

参考解析：2013年6月，中央编办发出《关于私募股权基金管理职责分工的通知》，明确由中国证券监督管理委员会统一行使股权投资基金监管职责。故本题选B。

(7.)投资机构对被投资企业的跟踪与监控通常采取的方式，以下错误的是()

A.跟踪协议条款执行情况

B.参与被投资企业的公司治理

C.聘请专业的第三方机构开展尽职调查

D.监控被投资企业的各类经营指标与财务状况

正确答案：C

参考解析：（一）跟踪协议条款执行情况（二）监控被投资企业的各类经营指标与财务状况（三）参与被投资企业的公司治理。

(8.)合伙型股权投资基金的参与主体主要包括()

A.基金投资人、有限合伙人及基金托管人

B.普通合伙人、有限合伙人及基金托管人

C.普通合伙人、有限合伙人及基金管理人

D.基金合伙人、基金托管人

正确答案：C

参考解析：伙型基金的参与主体主要为普通合伙人、有限合伙人及基金管理人。

(9.)所投资企业除了股票首次公开发行并上市外，还可以通过参与()或借壳上市等方式间接上市，间接上市成功的，股权投资基金持有的被投资企业股份（股权）也可以转变成为相关上市公司的股份，通过公开市场转让实现退出

A.上市公司重大资产重组

B.协议转让

C.直接退出

D.清算退出

正确答案：A

参考解析：所投资企业除了股票首次公开发行并上市外，还可以通过参与上市公司重大资产重组