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企业财务审计流程优化指南

TOC\o1-2\h\u23401第一章财务审计概述 3

235241.1财务审计的定义与目的 3

258601.2财务审计的分类与特点 3

10571.2.1财务审计的分类 3

104311.2.2财务审计的特点 3

24753第二章审计计划与准备 4

11322.1审计计划的制定 4

163122.1.1明确审计目标 4

160732.1.2分析审计风险 4

3602.1.3制定审计策略 4

169042.1.4编制审计计划书 4

201932.2审计团队的组建与培训 5

173022.2.1审计团队的组建 5

157232.2.2审计团队的培训 5

28172.3审计资料的收集与整理 5

266752.3.1审计资料的收集 5

228322.3.2审计资料的整理 5

7467第三章内部控制测试 6

149303.1内部控制评价方法 6

240063.2内部控制测试程序 6

82253.3内部控制缺陷识别与报告 7

15004第四章会计凭证与账簿审计 7

203404.1会计凭证审计 7

23734.1.1审计目标 7

172064.1.2审计程序 7

117504.1.3审计要点 8

307784.2会计账簿审计 8

159404.2.1审计目标 8

288034.2.2审计程序 8

128944.2.3审计要点 8

291784.3会计报表审计 8

140364.3.1审计目标 8

255114.3.2审计程序 8

60684.3.3审计要点 9

1517第五章资产负债表审计 9

118615.1资产负债表项目审计 9

259385.2资产负债表信息披露审计 9

213575.3资产负债表分析性程序 9

9432第六章利润表审计 10

78206.1利润表项目审计 10

256046.1.1审计目标 10

180686.1.2审计内容 10

260926.1.3审计程序 10

212386.2利润表信息披露审计 11

25836.2.1审计目标 11

29896.2.2审计内容 11

278836.2.3审计程序 11

180116.3利润表分析性程序 11

299516.3.1审计目标 11

248116.3.2审计内容 11

316296.3.3审计程序 11

32421第七章现金流量表审计 12

291377.1现金流量表项目审计 12

6757.1.1审计目标 12

128347.1.2审计内容 12

232837.1.3审计程序 12

253467.2现金流量表信息披露审计 12

25597.2.1审计目标 12

172727.2.2审计内容 12

20267.2.3审计程序 12

131697.3现金流量表分析性程序 13

92077.3.1审计目标 13

81917.3.2审计内容 13

36597.3.3审计程序 13

31400第八章财务报表附注审计 13

134378.1财务报表附注内容审计 13

235958.1.1审计目标 13

122358.1.2审计程序 13

139198.2财务报表附注信息披露审计 14

148408.2.1审计目标 14

220428.2.2审计程序 14

15678.3财务报表附注分析性程序 14

156828.3.1审计目标 14

12688.3.2审计程序 14

24183第九章审计结论与报告 15

62309.1审计结论的形成 15

202139.2审计报告的撰写 15

61689.3审计报告的提交与反馈 16

26782第十章财务审计流程优化 16

2314710.1审计流程优化方法 16

2594010.1.1流程分析与诊断 16

1749610.1.2流程重构与优化 16

153710.1.3流程标准化与规范化 17

1922710.2审计流程优化策略 17

1100710.2.1加强审计信息化建设 17

2186810.2.2建立审计团队协作机制