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酒店财务收支管理制度

#酒店财务收支管理制度

##一、目的

为加强酒店财务管理，规范财务收支行为，确保酒店财务工作的准确性、合法性和透明度，保障酒店的正常运营和可持续发展，特制定本制度。

##二、适用范围

本制度适用于酒店各部门及全体员工涉及的所有财务收支活动。

##三、制定依据

本制度依据国家相关法律法规（如《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等）、酒店行业财务标准以及酒店内部管理需求和文化特点制定。

##四、具体内容

###收入管理

1.**收入确认原则**

-酒店各项收入应在提供服务或商品所有权转移等相关经济利益很可能流入酒店，且收入的金额能够可靠计量时予以确认。

-对于不同类型的收入（如客房收入、餐饮收入、会议收入等），按照相应的行业标准和酒店规定进行确认。

2.**收入核算与记录**

-所有收入必须通过酒店指定的收银系统进行记录，确保收入数据的完整性和准确性。

-每日营业结束后，各营业部门应及时将收入报表和相关凭证传递至财务部门，财务部门进行审核和账务处理。

3.**收款管理**

-酒店应根据不同的收款方式（现金、银行卡、微信、支付宝、支票等）制定相应的操作流程，确保收款安全、及时入账。

-对于现金收款，应严格执行现金管理制度，当日收入现金应及时缴存银行，不得坐支。

-对于应收账款，应建立完善的客户信用评估体系，明确信用额度和账期，定期进行催款和核对，确保款项及时收回。

###支出管理

1.**支出审批流程**

-酒店各项支出应按照预算管理要求，履行相应的审批程序。一般支出由部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批；重大支出需经总经理审批或提交酒店管理层会议审议通过。

-审批过程中，应重点审核支出的合理性、合规性以及是否符合预算安排。

2.**费用报销规定**

-员工因公务发生的费用报销，应在规定时间内提交报销申请，并提供合法有效的原始凭证。报销凭证应包括发票、收据、清单等，且内容完整、清晰。

-费用报销标准应根据酒店实际情况和行业惯例制定，明确不同费用项目（如差旅费、业务招待费、办公用品费等）的报销额度和要求。

-财务部门应严格审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，对于不符合规定的报销申请，应予以退回并说明原因。

3.**采购支出管理**

-酒店采购应遵循公开、公平、公正的原则，建立供应商评估和选择机制，确保采购物资的质量和价格合理。

-采购部门应根据预算和实际需求编制采购计划，经审批后实施采购。采购合同应明确采购物资的规格、数量、价格、交货时间、质量标准等条款，并报财务部门备案。

-采购付款应根据合同约定和验收情况进行，财务部门应严格审核付款申请，确保付款金额准确、手续完备。

###财务监督与审计

1.**内部监督**

-财务部门应定期对酒店财务收支情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。

-各部门应配合财务部门的监督检查工作，提供必要的资料和信息。

2.**审计管理**

-酒店应定期聘请外部审计机构对财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和合法性。

-内部审计部门应不定期对酒店财务收支和内部控制制度执行情况进行审计，提出审计意见和建议，促进酒店财务管理水平的提升。

##五、内部评审、法律审核与反馈修改

1.**内部评审**

-本制度初稿完成后，由财务部门组织相关部门进行内部评审。评审内容包括制度的合理性、可操作性、与酒店现有管理流程的契合度等。

-各部门应在规定时间内提出书面评审意见，财务部门对意见进行汇总整理，并根据评审意见对制度进行修改完善。

2.**法律审核**

-将修改后的制度提交酒店法律顾问进行法律审核，确保制度内容符合国家法律法规的要求。

-法律顾问应出具法律审核意见，财务部门根据审核意见对制度进行进一步修改。

3.**反馈修改**

-将经过法律审核的制度再次征求相关部门的意见，进行多轮反馈修改，确保制度充分考虑各利益相关方的需求和期望。

-制度最终修改完善后，报酒店管理层审批发布。

##六、实施计划

1.**准备阶段（[具体时间区间1]）**

-成立制度实施领导小组，明确各成员的职责分工。

-开展制度宣传培训工作，组织各部门员工学习《酒店财务收支管理制度》，确保员工了解制度内容和要求。

-财务部门对相关财务软件和业务流程进行调整和优化，以适应新制度的实施。

2.**实施阶段（[具体时间区间2]）**

-自制度发布之日起，酒店各部门正式按照新制度开展财务收支管