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私募股权投资基金基础知识-7月《私募股权投资基金基础知识》押题密卷5

单选题（共100题，共100分）

(1.)股权投资基金实行()监管原则。

A.统一

B.适度

C.（江南博哥）集中

D.定向

正确答案：B

参考解析：股权投资基金实行适度监管原则。适度监管原则是政府干预基金市场的一种程度上的适当选择，这一选择是出于对基金市场的保护而做出的，是投资基金监管的重要原则。

(2.)在()中，投资者通常作为“委托人”，把财产“委托”给基金管理人管理后，由基金管理人全权负责经营和运作。

A.股份有限公司

B.有限责任公司

C.信托契约框架

D.合伙企业

正确答案：C

参考解析：信托契约框架下，通常投资者作为“委托人”，把财产“委托”给基金管理人管理后，投资者对财产便丧失了支配权和发言权，由基金管理人全权负责经营和运作。

(3.)下列关于公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的说法中，正确的是()。

A.公司应至少存续三个完整的会计年度

B.公司具有持续盈利能力

C.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算

D.《中华人民共和国公司法》(2016年1月1日)前设立的股份公司，需取得中国证券监督管理委员会的批准文件

正确答案：C

参考解析：股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，不受股东所有制性质的限制，不限于高新技术企业，但应当符合下列条件：(1)依法设立且存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。(2)业务明确，具有持续经营能力。(3)公司治理机制健全，合法规范经营。(4)股权明晰，股票发行和转让行为合法合规。(5)主办券商推荐并持续督导。(6)全国股份转让系统公司要求的其他条件。

(4.)股权投资基金X投资的Y企业已进入破产清算程序，X在Y企业中的持股比例为10％，Y的账面资产总值9亿元，负债、利息和相关清算费用合计7．5亿元，经法院拍卖资产，资产变现总值为12亿元，则X基金持有Y企业的股权估值为()亿元。

A.0.9

B.0.45

C.0.75

D.0.15

正确答案：B

参考解析：X基金持有Y企业的股权估值=(12-7.5)×10％=0.45(亿元)。

(5.)以下关于契约型基金的税收说法错误的是（）。

A.基金财产投资的相关税收由基金份额持有人承担

B.股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确

C.《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题

D.税务机构出台了关于信托税收的统一规定

正确答案：D

参考解析：选项D说法错误：《证券投资基金法》规定，“基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担（A项正确），基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确（B项正确）。《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题（C项正确），税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定（D项错误）。

(6.)关于股权投资基金的投资范围、投资策略、投资限制，下列说法错误的是()。

A.基金的投资范围，是基金投资对象选择所指向的集合

B.基金的投资策略，是指基金在选择具体投资对象时所使用的一系列规则、行为和程序的总和

C.基金的投资限制，是指基金管理人不得从事的投资决策行为

D.通常情况下，基金的投资范围、投资策略和投资限制由基金管理人和投资者共同商定，并在基金合同中明确列示

正确答案：C

参考解析：基金的投资限制，是指基金管理人不得从事或需依一定程序得到投资者许可才能从事的投资决策行为。

(7.)关于股权投资基金的托管，下列说法正确的是()。

A.引入基金托管人对于股权投资基金运作的专业化水平无实质性影响

B.非金融机构取得基金托管资格的可以担当股权投资基金托管人

C.引入基金托管人可以加强对基金财产运作的监督

D.股权投资基金没有托管的属于违法违规行为

正确答案：C

参考解析：在股权投资基金运作中引入基金托管制度，有利于基金财产的安全和投资者利益的保护。

(8.)合伙型基金的分配为()，即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳()。

A.先分后税；所得税

B.先分后税；增值税

C.先税后分；所得税

D.先税后分；增值税

正确答案：A

参考解析：合伙型基金的分配为“先分后税”，即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税，在基金层面不缴纳所得税。

(9.)()是指被投资企业的管理层在回购条件满足时自筹资金回购股权投资基金所持有的股权（