财务管理制度概述.docVIP

财务管理制度概述

TOC\o1-2\h\u23393第一章总则 1

280971.1财务管理制度的目的和依据 1

166671.2适用范围和管理原则 2

26063第二章财务管理组织架构 2

84112.1财务部门的设置与职责 2

91982.2财务人员的职责与权限 2

12032第三章预算管理 2

322853.1预算编制的流程与方法 3

307783.2预算执行与控制 3

27186第四章资金管理 3

284964.1资金筹集与使用 3

69324.2资金风险管理 4

16856第五章资产管理 4

320145.1固定资产管理 4

296575.2流动资产管理 4

12643第六章成本费用管理 4

3786.1成本费用的核算与控制 4

275876.2成本费用分析与考核 5

32553第七章财务报表与财务分析 5

267267.1财务报表的编制与报送 5

132697.2财务分析的内容与方法 5

10179第八章财务监督与审计 5

179788.1财务监督的内容与方式 5

177308.2内部审计的实施与要求 6

第一章总则

1.1财务管理制度的目的和依据

财务管理制度的目的在于规范公司的财务管理行为，提高财务运营效率，保证财务信息的真实性、准确性和完整性，为公司的经营决策提供可靠的财务依据。本制度依据国家相关法律法规和公司的实际情况制定。

公司的财务管理活动应遵循合法性、合理性、效益性和风险性原则。合法性原则要求公司的财务管理活动必须符合国家法律法规和相关政策的规定；合理性原则要求公司的财务管理活动应符合公司的发展战略和经营目标，合理配置财务资源；效益性原则要求公司在财务管理活动中，应注重成本效益分析，提高资金使用效率和经济效益；风险性原则要求公司在财务管理活动中，应充分考虑各种风险因素，采取有效的风险防范措施，保证公司财务安全。

1.2适用范围和管理原则

本财务管理制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。公司的财务管理活动应遵循统一领导、分级管理、集中核算的原则。统一领导是指公司的财务管理工作由公司总部统一领导，制定统一的财务管理制度和政策；分级管理是指公司所属各部门、各分支机构在公司总部的统一领导下，按照各自的职责和权限，对本部门、本机构的财务活动进行管理；集中核算是指公司的财务核算工作由公司总部的财务部门统一进行，保证财务信息的一致性和准确性。

第二章财务管理组织架构

2.1财务部门的设置与职责

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门的主要职责包括：制定和完善公司的财务管理制度和流程；编制公司的财务预算和财务报表；进行财务分析和财务决策支持；负责公司的资金管理、资产管理、成本费用管理等工作；参与公司的经营决策和风险管理；协调公司与外部财务机构的关系等。

财务部门应根据公司的业务规模和发展需要，合理设置内部岗位，明确各岗位的职责和权限，保证财务管理工作的顺利进行。同时财务部门应加强内部沟通和协作，提高工作效率和质量。

2.2财务人员的职责与权限

财务人员是公司财务管理工作的具体执行者，其职责包括：按照国家法律法规和公司财务管理制度的要求，进行会计核算和财务管理工作；如实记录和反映公司的财务状况和经营成果；及时编制和报送财务报表和其他财务资料；协助财务部门负责人进行财务分析和财务决策支持；参与公司的预算编制和执行工作；负责公司的资金收付和资产管理工作等。

财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德和规范，保守公司财务机密。同时财务人员应根据工作需要，享有相应的权限，如查阅财务资料、参与财务决策、提出合理化建议等。

第三章预算管理

3.1预算编制的流程与方法

公司实行全面预算管理，预算编制的流程包括：确定预算目标、收集相关信息、编制预算草案、审核预算草案、批准预算方案等。在确定预算目标时，应结合公司的发展战略和经营计划，制定明确、具体、可衡量的预算目标。收集相关信息时，应广泛收集公司内部和外部的各种信息，包括市场行情、竞争对手情况、公司历史数据等，为预算编制提供依据。

编制预算草案时，应采用科学合理的方法，如零基预算法、滚动预算法等，根据预算目标和收集到的信息，对公司的各项业务进行预测和分析，编制详细的预算草案。审核预算草案时，应由公司的预算管理委员会对预算草案进行审核，审核内容包括预算的合理性、可行性、准确性等。批准预算方案时，应由公司董事会或总经理办公会对审核通过的预算方案进行批准，形成正式的预算文件。

3.2预算执行与控制

预算一经批准，公司各部门、各分