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国有企业供应链合规管理

在中国市场经济不断发展与完善，和全球强化企业合规管理新趋势的背景下，国资委自2015年以来陆续出台与企业合规管理相关的政策。2022年，国务院国资委及各地方国资委启动“合规管理强化年”工作，并于4月发布了《中央企业合规管理办法（公开征求意见稿）》，从执行及运营层面对企业的合规管理方向、范围以及标准提出了更详细的指导要求，意味着政府对企业经营行为的监管力度在不断加大的同时也逐渐趋于规范，国有企业合规管理进入关键时期。

安永认为，一个完善的企业合规管理体系应当从风险管控体系、流程和制度设计、绩效考核和分配机制设计、信息化管控平台四项能力建设为出发点，由企业战略层、管理层、执行层共同推动。供应链管理作为企业运营核心一环，是企业建立合规管理体系过程中至关重要的一部分。本文将从安永企业合规管理体系框架出发，专注探讨供应链合规管理体系的构建方式以及注意事项。

我们认为企业优化供应链合规管理通常需要从以下三个角度切入：

建立集成的协同运营模式

相较于其他部门，供应链相关部门因其涉及大量跨职能部门合作、外部供应商和第三方合作伙伴的协同，其业务模式和流程往往更加复杂。因此有效的供应链合规风险管理，应当是一套可以跨各业务组织整体的、集成的操作模型，即在企业整体供应链战略指导下，将合规监管要求有机嵌入各供应链相关的管理办法、流程文件、及角色职责中。因此，领先企业会倾向于采用一整套供应链合规管理方案来解决供应链各环节合规风险问题，增加供应链整体的协同性和敏捷性，以做出更好的风险决策。

实现供应链端到端可视化

全流程透明的供应链管理，是各行业领先型企业期望的最佳管理状态，也是帮助企业建立端到端供应链风险识别、评估和监控的有效手段。以供应商管理为例，多数企业会通过建立供应链生命周期管理体系，实现从供应商准入到退出的全流程可控，并借助第三方机构或数字化工具，有效监控和管理供应商在生命周期中各项表现，以获得足够的信息识别潜在合规风险并做出反应。

制定主动的风险应对策略

企业需要建立风险地图，即对已识别的风险属性进行分类，并利用风险矩阵判断风险的程度和等级。依据风险的类别和等级制定应对策略，以确保在实际运营中，一旦出现任何风险，相关责任人可以快速反应，降低风险影响程度及范围。同时，企业还需要积极汇总每次风险应对结果并对风险应对策略进行持续性的审查和修订，不断完善跨供应链需求、计划、采购、物流等不同业务的数据源管理工作，改进风险模型和预警机制，以实现供应链风险的主动管理。

在整个供应链管理体系中，采购管理领域由于涉及到大量企业资金及资产的内外部流动，及多经营主体间交易，通常成为企业最为关注的合规管理领域。而国企的身份和性质，使得其有着更严格的采购合规要求，以防范风险和腐败的滋生。与此同时，实施严格的采购合规风险管理，在保障国企自身流畅运转的同时，也有助于实现其所在地区的经济健康发展，对推进公平竞争、实现良好的市场交易环境和诚信的市场交易体系具有重大影响作用。

接下来我们将从实践层面出发，着重讨论国有企业应如何优化、提升其采购业务的合规管理。安永建议，企业应当从管控体系、制度及流程、应对机制、数字化建设四个方向发力，实现全方位的合规管理：

1、从上至下的合规风险管控体系

企业应明确供应链合规管理责任人，以督促合规管理流程的设计与实施。国有企业通常会成立由班子成员组成的供应链合规管理领导小组，并由总法律顾问担任合规管理负责人，承担组织领导和统筹协调工作。而对于日常供应链合规风险管理，则是由业务部门和相关职能部门，如采购部、财务部、IT等业务需求部门共同承担，内审或纪检部门会作为最后一道防线，对供应链合规管理体系以及工作情况进行监督及评估。

2、嵌入式的合规制度及流程

企业应深入解读自身所处行业相关的法律法规、规范等（如政府采购、阳光采购或招投标法的要求），结合自身业务特点，设置“合规红线”，将合规操作要求有机嵌入采购内部管理或指导办法中，使得业务执行人员在工作时有所依据，且均在合规范围内。采购合规管理人员也可通过定期维护制度、指导文件、操作手册等文件的方式，确保内部文件同必威体育精装版的合规政策相匹配。

3、全方位的合规风险应对机制

看似完美的采购流程，在执行过程中依然会存在一些潜在风险。企业应通过多样化业务场景及采购流程梳理，结合行业对标，充分识别各流程步骤的潜在风险点，建立风险地图，并对不同类型和等级的合规风险建立事前、事中、事后的全面应对措施。以招标过程中可能出现的围标串标为例：企业在事前可以通过制定合理的评标定标办法或扩大投标人的范围，减少利益相关人员接触；事中采用智能语义分析、大数据比对投标文件等方式实现实时监控；事后设置惩罚机制，减少风险重复发生的概率，对于重大项目可以对供应商开展合规调查、签订合规协议、明确工作指引、执行定期监察等，将合规