《资金流动管理》课件.pptVIP

资金流动管理本课程将带领大家深入了解资金流动管理的精髓，从理论到实践，帮助您掌握企业运营的关键技能。

课程导入课程目标了解资金流动管理的概念、原理和方法。掌握现金管理、应收账款管理、应付账款管理、存货管理、融资管理和投资管理等关键环节。学习重点通过案例分析，学习如何识别和评估资金风险，并制定有效的资金流动管理策略，提升企业盈利能力和抗风险能力。

资金流动管理概述资金流动管理是企业管理的核心内容之一，是指企业对资金的筹集、使用和管理，以实现资金的合理配置和高效利用，最终达到提高企业经济效益的目的。资金流动管理是企业持续经营的关键，它直接关系到企业的盈利能力、偿债能力和发展能力。

资金流动的概念与特点资金流动概念是指企业在经营活动中资金的运动过程，包括资金的筹集、使用、回收、再筹集等环节。资金流动特点资金流动具有连续性、动态性、循环性、时效性和风险性等特点。

资金流动的主要影响因素1经济环境：经济周期、利率水平、通货膨胀率等2行业因素：行业竞争状况、技术发展趋势、政策法规等3企业自身因素：企业规模、经营模式、财务状况、管理水平等

资金流动管理的目标保证企业经营活动的正常进行，确保资金链的畅通。提高资金利用效率，降低资金成本，增加企业利润。增强企业的偿债能力，降低企业财务风险。促进企业持续发展，实现企业战略目标。

资金流动管理的基本原则安全第一原则：确保资金安全，防止资金损失。效益优先原则：提高资金使用效率，创造更大的经济效益。流动性原则：保持合理的资金流动性，满足企业经营活动的需要。效益与风险平衡原则：在保证资金安全的前提下，追求最大的经济效益。

资金流动管理的具体措施制定合理的资金计划，预测资金需求，控制资金支出。优化现金管理，提高现金周转效率，降低资金占用。加强应收账款管理，加快资金回笼速度，减少坏账损失。合理控制应付账款，延长付款周期，减少资金占用。有效管理存货，降低库存成本，提高资金周转效率。

现金管理现金流量预测根据企业经营计划和历史数据，预测未来一段时间的现金流入和流出。1现金预算编制现金收支计划，确保企业有足够的现金满足经营需求。2现金管理策略采用有效的现金管理策略，如集中收付、现金池、电子支付等，提高现金周转效率。3现金风险控制防范现金风险，如盗窃、诈骗、舞弊等，确保现金安全。4

现金流量预算现金流入现金流出通过现金流量预算，企业可以预测未来一段时间的现金收支情况，并制定相应的现金管理策略。

现金收支计划销售收入1000002023-12-31原材料采购500002023-12-20工资支付200002023-12-25设备投资300002024-01-10现金收支计划是根据现金流量预算制定的，详细记录了企业未来一段时间的现金收支情况，帮助企业进行有效的现金管理。

应收账款管理加速应收账款回收，缩短资金回笼周期。降低坏账损失，提高应收账款质量。合理控制信用政策，维护良好的客户关系。

账龄分析账龄分析可以帮助企业了解应收账款的回收情况，识别出逾期账款，采取相应的催收措施。

坏账准备5%坏账率根据历史数据和行业情况，设定合理的坏账率。$10000坏账准备按照坏账率提取坏账准备，以抵御可能的坏账损失。坏账准备是企业为了应对应收账款无法收回的风险而提取的准备金，可以降低企业经营风险。

应付账款管理延长付款周期，减少资金占用。建立良好的供应商关系，争取更优惠的付款条件。选择合适的付款方式，降低资金成本。

账期控制1根据供应商的信誉和合作关系，确定合理的账期。2根据企业资金状况和经营需要，灵活调整账期。3对逾期付款的供应商，采取必要的催付措施。

付款方式选择银行转账安全可靠，方便快捷，适合大额付款。支票付款安全性高，适合特定场景的付款。现金支付方便快捷，适合小额付款，但安全性较低。电子支付方便快捷，安全可靠，适用于各种场景。

存货管理控制存货数量，降低库存成本。优化采购流程，提高采购效率。加强库存管理，减少货物损耗和浪费。

存货周转率存货周转率反映了企业存货的周转速度，周转率越高，说明企业资金占用越少，资金利用效率越高。

库存控制1ABC分类法根据存货的价值和重要性，将存货分为A、B、C三类，分别采取不同的管理策略。2定期盘点法定期对存货进行盘点，掌握存货的实际数量，及时调整库存。3JIT库存管理采用“准时制”库存管理，只在需要的时候采购原材料，降低库存成本。

融资管理根据企业资金需求，选择合适的融资方式。控制融资成本，降低企业财务负担。降低融资风险，维护企业财务安全。

短期融资银行贷款银行贷款是企业最常见的短期融资方式，利率相对较低，但手续比较繁琐。商业信用商业信用是企业与供应商之间建立的信用关系，可以获得一定的账期，但需要良好的信誉和合作关系。票据融资通过票据贴现等方式，将票据转换成现金，获得资金，但需要一定的票据市场环境