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目录

、企业管理制度2

第一章财务会计制度3

第二章收银管理制度16

第三章仓库管理制度22

第四章采购管理制度38

第五章其他制度44

第六章附则298

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一、企业管理制度

总则

公司财务制度是根据《中华人民共和国外商投资企业法》、

《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《财务通

则》、《会计准则》和《企业会计制度》等法律、法规的规定，结合

公司具体情况制订的。

制度之规定，是为使公司各部门及各工作人员在经营活动

和业务工作中有所遵循，使公司的各项工作和经营活动均能按照

法律法规的规定顺利进行，促使经营活动规范化、制度化、标准化,

以确保公司顺利运作和不断发展。

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第一章财务会计制度

一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责

（一）财务总监工作职责

1、对董事会负责，负责对全公司的经济核算工作，组织编制

和审核会计、统计报表，及时组织编制财务预算和决算。并向董事

会、总经理汇报。

2、做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用，调

剂业务部门所需资金，保证业务活动顺利运作。

3、负责审核各项开支，包括每项开支是否公司正常支出，各

经理的经济开支权限是否超标，超出总经理审批权限的，须报董事

会批准后方能支付。研究并合理掌握成和费用水平。

4、督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。

5、每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况，（包括各收

款岗位库存现金或备用金）。每月负责组织对仓走物资抽杳和盘点

检查，负责组织对业务部门（如厨房、酒吧、收银、楼面）的物资

检查和盘点检查，督促仓库和业务部门做到账账相符、账证相符、

账实相符。

6、负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，密

切与这些部门的关系，准时提交符合各政府部门要求的会计、统计

报表和交纳各种税费。

7、参加总经理召开的例会，与经营班子一齐，编制管理目标

预算表，并与实际营业中完成情况与计划详细比较，找出差距。协

助总经理作出经营决策和制定成费用控制方案，并贯彻执行。

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8、监督采购人员是否按采购制度、采购计划按质、按量、按

时完成，审查采购物资是否按定价采购，检查采购人员在采购业务

中是否遵纪守法。

9、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，监督财

务人员按制度处理公司的账务。

10、保存公司关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，

督促本部门员工完整保存企业一切账册、报表、凭证。

11、负责本部门员工业务培训工作，使各岗位员工熟练掌握本

岗位的业务知识、规范、环节、程序、做法，使之能独立胜任本职

工作。

12、负责审查记账凭证的完整性和合法依据，包括科目对应关

系，借贷