某幼儿园内部控制规范手册.pdfVIP

目录

第一部分总则

一、领导管理组织架

构

TP•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••

二、内部控制工作涉及相关事

务3

三、内部控制工作的总原

则3

一、财务主管由位职

责4

二、报账员岗位职

责5

三、财产管理员岗位职

四、采购员岗位职

责7

第三部分管理与实施8

一、财务管理原

则8

二、预算业务控制制

度9

（-）财务预算编制管理制度9

（二）财务预算执行管理制度10

（三）财务经费决算和评价管理制度10

三、收支业务控制制

度11

（一）收支业务管理的总要求11

（二）学校重大经济支出决策制度12

（三）学校经费使用申请、审批管理制度13

（四）学校福利经费管理制度17

五（）教工食堂补贴费管理制度17

六（）教师赴外省市参加教育教学活动经费等报销的相关规定

18

（七）招待费使用管理制度19

（八）教职工培训费管理制度20

（九）教工公务用车、差旅费报销制度21

十（）公务卡使用管埋制21

（+-）代办费收支管理制度22

（十二）指导费、劳务费发放管理制度23

（十三）图书购置管理制度图书购置管理制度23

四、采购业务控制制

（-）政府采购工作小组24

（二）政府采购业务的管理24

五、资产管理控制制

度26

（-）资产管理领导小组和工作小组26

（二）资产管理的总要求26

（三）校舍与固定设施管理制度27

（四）固定资产管理制度28

（五）易耗物品管理制度29

六、建设项目管理控制制

度30

（-）建设项目的立项管理30

（二）建设项目实施的过程管理30

（三）建设项目竣工的验收管理30

（四）建设项目资金支付的管理31

（五）建设项目资料的存档管理31

七、同协议管理控制制

度31

（~）合同的签订31

（二）对合同实施的监管32

（三）关于合同的存档32

第四部分监督与评价32

为进一步规范学校财务财产管理，使学校经济活动的决策、执行和监督等相互分离、相

互制约，确保相关事务合法、合理、依规运行，使经费使用、物品采购、资产管理、基建项

目等在学校整办学中发挥好独特的支持与保障作用，特制定本制度。

第一部分总则

一、领导管理组织架构

1.内音融空制工作领导小组

组长：园长（法人代表）

副组长：总务主任（财务主管）

组员：副园长、工会主席、人事干部、财务人员

报账员、资产管理员、政府采购人员、教工代表

2.内部控制工作管埋部fJ：管理评估中心负责组织协调学校内部控制工作

二、内部控制工作涉及相关事务

1.各岗位职责

2.管理与实施

主要内容包括：预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理

建设项目管理、经济合同管理。

3.监督与评价

三、内部控制工作的总体原则

1.学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真贯彻执行国家的方针、政策和法

律法规，严