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某资金活动流程手册

资金活动流程手册

版本：第一版编制人：XXX股份有限公司

XXX股份有限公司计

划财务部

进展部

要负责部门：________________生效日期：20XX年X月X日

此手册仅供XXX股份有限公司使用，未经授权与许可，不得外传。

目录

第一部分概述2

1管理政策2

2负责部门与职责3

3流程概览6

第二部分业务流程7

1股份公司对分子公司的资金管控7

1.1流程图7

1.2流程描述8

2筹资管理错误!未定义书签。

2.1流程图错误!未定义书签。

2.2流程描述错误!未定义书签。

3投资管理错误!未定义书签。

3.1流程图错误!未定义书签。

3.2流程描述错误!未定义书签。

4股份公司日常资金营运错误!未定义书签。

4.1流程图错误!未定义书签。

4.2流程描述错误!未定义书签。

第三部分附件12

第一部分概述

1管理政策

编制根据本手册的编制参考/考虑如下方面：

■2010年4月公布的《企业内部操纵配套指引》。

-对公司流程的懂得过程中识别的内控问题。

■公司现有的内操纵度与内控实践。

■行业内控先进实践。

定义■根据《企业内部操纵应用指引》的定义，资金活动是指企业筹

资、投资与资金营运等活动的总称。

■现金指企业的库存现金，包含人民币现金与外币现金；

•银行存款指企业存放在银行或者其他金融机构的货币资金；

-银行票据指企业持有的或者者开具的支票、银行本票、银行承

兑汇票等票据。

范圉・本流程手册要包含股份公司对下属分子公司的管控、筹资、

投资与股份公司日常资金营运等内容。

-股份公司对分子公司的管控要包含资金集中管控与资金预

算。

筹资管理要包含筹资预算、筹资执行与监控等。

-投资管理要包含投资预算、投资执行、投资监控与处置等。

■股份公司日常资金营运要包含现金日常管理、银行账户管

理、付款管理与收款管理等内容。

部门负责人员职责

■审核银行余额调节表；

-审核应收票据登记簿；

■银行票据审核盖章：

■监盘票据盘点并审批盘点差异处理计划。

资产管理科•草拟年度资金预算与资金预算调整：