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主营业务成本主营业务税金附加营业费用管理费用财务费用其他业务支出营业外支出（步骤4）主营业务收入其他业务收入营业外收入借本年利润贷根据本年利润的贷方数字提取所得税，然后再次结转。借：所得税贷：应交税金借：本年利润贷：所得税STEP1STEP2STEP3资产负债表：反映企业在某个时点的财务状况。损益表：反映企业在某一时段的经营成果。现金流量表：从现金的流入和流出两个方面，反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量。七、财务报表一、认识五大日期期末值本期值区间:8月1日~8月31日8/31年初值期初值期前值1月1日7月1日开帐7/31年初开帐1会计科目余额表（期初余额统一录入）2银行存款余额表（银行作业录入）3未兑现票据（应收付票据作业录入）4资产负债表（与系统生成的资产负债表核对）同时可验证资产负债表的公式设定。5年中开帐除准备以上资料外，还要多准备一份‘损益表’。核对作用。6二、开帐准备资料二、开帐准备资料3、会计科目期初余额录入注意事项：当损益类科目有期初余额时，若在会计科目期初余额中录入，跑损益表时将无法抓取期初余额数值。（因为损益表公式设定是取本期数值）应当用KEY凭证的方式录入：在所有者权益类科目中新增中转科目：损益调整科目例如：收入类科目余额10000元，成本类科目：5000元费用类科目余额2000元。KEY凭证：借：成本5000费用2000损益调整科目3000贷：收入10000在会计科目期初余额中录入‘损益调整科目’贷方：3000元。四、科目归阶方式会计科目编码归阶方式：逢零归阶（4-4）0111410000应收帐款【统驭科目】0211410101应收帐款─乐支电器【交易科目】0311410102应收帐款─权力电子【交易科目】04……0511410109应收帐款─创泰电子【交易科目】0611410110应收帐款─星际物流【统驭科目】0711410111应收帐款─豪强电器【交易科目】08……0911410119应收帐款─利友办公【交易科目】三、科目归阶方式逢零归阶三、科目归阶方式级数归阶（4-2-2）11410000应收帐款【统驭科目】11410100应收帐款【统驭科目】11410101应收帐款─乐支电器【交易科目】11410102应收帐款─权力电子【交易科目】……11410109应收帐款─创泰电子【交易科目】11410110应收帐款─星际物流【交易科目】11410111应收帐款─豪强电器【交易科目】……11410199应收帐款─利友办公【交易科目】11410200应收帐款【交易科目】11419900应收帐款【交易科目】三、科目归阶方式级数归阶例：1/9销一批货，价款10000元。借：应收帐款10000贷：主营业务收入100001、冲销01借：应收帐款2000贷：主营业务收入200010/9收货款2000元，存入银行。（5/9销货款）借：银行存款2000贷：应收帐款2000为了标明10/9收的款项是5/9销的货款，可通过冲

销功能来做标示。5/9销一批货，价款2000元。02四、系统功能介绍借：制造费用1000

管理费用1000

贷：应付工资生产部1000应付工资行政部1000月底结转成本以现金支付薪资借：应付工资生产部1000应付工资行政部1000

贷：现金2000自动转帐设定3月1日销货给乐支公司，货款1000元；013月6日销货给乐支公司，货款1000元；023月6日收取这两笔货款；03其中有200元以产品抵货款,同时收取代垫运费100元。04案例一（传输）20203月1日