PM_01_05_01 备用状态固定资产报废流程（3万及以上）.docVIP

上海市电力公司

固定资产管理

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上海市电力公司

固定资产管理

索引号

主题

生效日期

版本号

必威体育精装版修改日期

核准者：

备用状态固定资产报废流程（3万元及以上）

3.0

2004-09-21

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备用状态固定资产报废流程（3万元及以上）

范围

本流程适用于上海市电力公司对全公司范围内的原值在3万元及以上备用状态固定资产的报废。

控制目标

根据上海市电力公司年度生产经营计划，有序地对全公司范围内的备用状态固定资产进行报废处置，确保备用状态固定资产的报废全过程能按电力公司有关管理规定进行操作。

主要涉及部门及人员

电力公司：备用状态固定资产主管、生产科技部、财务与资产管理部和电力公司主管领导。

供电分公司（公司各单位）：设备主人、固定资产专职、设备运行部（生产技术部门）、财务部门、物资部门和分公司（公司各单位）主管领导。

主要控制点

备用状态固定资产的报废由供电分公司（公司各单位）和电力公司两级审批；

固定资产专职根据备用状态固定资产的原值确认报废流程；

设备运行部（生产技术部门）进行技术鉴定，提出报废鉴定意见；

财务部门对报废资产提出财务意见；

经供电分公司（公司各单位）和电力公司两级审批后，由供电分公司（公司各单位）具体执行报废流程。

特定政策

年度备用状态固定资产报废的实施，参见《固定资产管理办法》中，备用状态固定资产报废的相关章节；

有关报废审批的各级权限，参见《固定资产管理办法》中有关报废审批权限的章节。

流程

步骤

说明

负责人

输出

1.填写备用状态固定资产报废报批单

1.1供电分公司固定资产专职确定并开出需报废的备用状态固定资产报废报批单，并按流程提交设备运行部门

供电分公司设备主人

备用状态固定资产报废报批单

2.供电分公司对固定资产报废报批单的审批

2.1设备运行部门对报废的固定资产进行技术鉴定，提出报废鉴定意见，审批通过，按流程提交财务部门

2.2财务部门应按公司财务方面的有关规定对需报废的固定资产提出财务意见，审批通过，按流程提交分公司主管领导

2.3分公司主管领导进行审批

如果审批未能通过，将申请退回报废申请提出部门

经分公司领导审批后，分公司备用状态固定资产专职负责上报到电力公司固定资产主管

供电分公司设备运行部门

供电分公司财务部门

分公司主管领导

固定资产专职

备用状态固定资产报废报批单，附技术鉴定意见

备用状态固定资产报废报批单，附财务部门意见

审批结果

备用状态固定资产报废报批单

3.电力公司对固定资产报废报批单的审批

3.1固定资产主管根据上报的备用状态固定资产报废报批单，对报废报批单进行审核并提出专业意见，审批通过，按流程提交生产技术部门

3.2生产技术部门审核分公司技术鉴定报告提出意见，审批通过，按流程提交财务部

3.3财务部门应按公司有关财务方面的法规对需报废的备用状态固定资产出具再次财务意见，审批通过，按流程提交电力公司主管领导

3.4电力公司主管领导审批

如果审批未能通过，将申请退回报废申请提出部门

审批通过，将固定资产报废报批单下达供电分公司固定资产专职，处理固定资产报废

电力公司固定资产主管

电力公司生产技术部门

电力公司财务部门

公司主管领导

电力公司固定资产主管

备用状态固定资产报废报批单，附固定资产主管意见

固定资产报废报批单，附生产技术部门意见

固定资产报废报批单，附财务部门意见

审批结果

4.1固定资产报废

4.1固定资产专职接受经电力公司审批后的备用状态固定资产报废报批单，开出固定资产报废单（一式四联），一联备案，另三联分别交与设备主人，物资部门和财务部门

4.2设备主人根据收到的固定资产报废单与物资部门进行现场实物交接

4.3在SAP里将设备状态改为报废

4.4财务部门根据收到的固定资产报废单，作相关财务信息处理

4.5物资部门根据收到的固定资产报废单与设备主人进行现场实物交接

供电分公司固定资产专职

设备主人

供电分公司固定资产专职

分公司财务部门

分公司物资部门

备用状态固定资产报废单

主要涉及文档/信息流程

文档名称

编制部门/人员

主要内容

联数

提交部门/人员

提交时限/频率

备用状态固定资产报废报批单

设备主人

报废申请提出的部门、申请提出的日期、经办人、申请报废资产的基本信息、申请受理部门的专业意见、财务意见、各级审批意见

1

分公司固定资产专职/财务部门/生运部门及主管领导。

电力公司固定资产主管/生产技术部门/财务部门及主管领导

固定资产报废提出

固定资产报废单

固定资产专职

报废申请提出的部门、申请最后通过日期、申请报废资产的基本信息、附退役报批单复印件

4

固定资产专职/设备主人/财务部门/物资部门