《货币资金管理》课件.ppt

货币资金管理

课程目标理解货币资金管理的重要性学习货币资金管理对企业的财务健康和盈利能力至关重要。掌握资金管理的基本原则和方法学习如何制定有效的资金管理计划，优化资金配置，提高资金使用效率。提升资金管理能力通过学习和实践，提升对资金管理的理解和应用能力，有效管理企业资金。

什么是货币资金管理资金管理的范围货币资金管理是指企业对各种形式的货币资金的筹集、使用、管理和控制，以提高资金的使用效率，降低资金成本，确保企业资金安全。资金管理的目标货币资金管理的目标是保证企业资金的安全、流动和高效利用，为企业经营活动提供必要的资金保障，并为企业创造利润。

货币资金管理的重要性维持正常运营资金是企业运转的血液，充足的资金才能保障企业的日常运营，支付员工薪资、采购原材料、支付房租等。提高资金效率合理配置资金，将资金投入到高收益项目，提高资金使用效率，增加企业的盈利能力。降低财务风险良好的资金管理能够有效控制资金风险，避免因资金短缺或资金闲置造成的损失。

资金管理的基本原则安全性确保资金的安全，防止损失和风险。流动性保证资金的流动性，以满足企业生产经营的需要。效益性最大限度地提高资金的使用效率，创造利润，实现企业目标。

资金筹集方式内部融资企业利用自身积累的资金进行投资，如留存收益和折旧基金。外部融资企业从外部借入资金进行投资，如银行贷款、债券发行和股权融资。

现金收支预算1预测收入预计未来一段时间内的收入2预测支出预计未来一段时间内的支出3编制预算根据预测的收入和支出编制预算现金收支预算是一个重要的财务管理工具，可以帮助企业预测未来的现金流量，并制定相应的资金管理策略。

现金管理策略1集中管理集中管理可以提高资金使用效率，降低资金风险。2预测分析预测未来现金流量，制定合理的资金计划。3优化配置将资金配置到最优的投资项目，最大化收益。4风险控制建立健全的现金管理制度，防范资金风险。

库存现金管理现金安全保管好库存现金，防止被盗、丢失或损坏。合理控制控制库存现金的规模，避免资金积压或短缺。定期盘点定期清点现金，核实库存现金的真实性，确保账实相符。

现金存放管理安全性选择信誉良好的银行，确保资金安全。流动性方便提取资金，满足日常经营需要。收益性选择合适的存款方式，获取一定的利息收益。

现金盈余管理现金盈余企业在满足日常经营需要后剩余的现金。投资机会将盈余资金投资于高收益、低风险的项目。业务扩张利用盈余资金拓展业务，提高市场竞争力。

现金短缺管理预防措施建立健全的现金预算制度，合理预测资金需求，并根据实际情况进行调整。加强资金周转速度，减少资金占用，提高资金使用效率。应急措施利用短期融资工具，如银行贷款、商业票据等，及时补充现金流。延迟付款，与供应商协商延期付款，或采用分期付款的方式。

应收账款管理控制风险应收账款管理帮助企业降低因客户无法支付货款而导致的损失风险，保证企业资金安全。提高效率通过有效的应收账款管理，企业可以加快资金回笼速度，提高资金使用效率，提升盈利能力。改善关系科学合理的应收账款管理可以维护企业与客户之间的良好关系，促进合作的顺利进行。

应收账款的收取1制定收款计划根据客户信用等级和付款习惯，制定合理的收款计划，确保及时收回应收账款。2跟踪账款状态定期跟踪应收账款的到期日和实际收款情况，及时发现逾期账款。3积极催收对逾期账款，采取电话、邮件、信函等方式进行催收，并记录催收过程。4必要时采取法律手段对于长期拖欠的应收账款，可考虑采取法律手段追偿。

应收账款的考核应收账款周转率反映企业应收账款的周转速度和效率。应收账款坏账率反映企业应收账款中无法收回的比例。应收账款账龄分析分析不同账龄应收账款的比例，识别潜在风险。

应收账款的坏账处理评估根据账龄分析判断坏账可能性，评估可能发生的损失。计提根据评估结果，按规定计提坏账准备，以反映潜在损失。冲销对于确实无法收回的应收账款，应及时进行核销，减少账面资产。

应付账款管理供应商关系建立良好的供应商关系，确保及时付款，维持合作关系。资金周转优化应付账款周转率，合理控制资金占用，提高资金利用效率。成本控制通过有效管理应付账款，降低财务成本，提高企业盈利能力。

应付账款的支付付款期限根据合同约定，及时支付款项。付款方式选择合适的支付方式，如银行转账、支票支付等。付款记录详细记录付款信息，以便核对和查询。

应付账款的协商1付款期限协商延长付款期限，为企业争取更多资金周转时间。2付款方式探索更灵活的付款方式，例如分期付款、延期付款等。3付款折扣争取一定的付款折扣，降低采购成本。

应付账款的考核1及时性及时审核供应商发票，确保账款及时入账。2准确性核对发票金额、付款时间等信息，确保账款的准确性。3完整性定期检查应付账款明细，确保所有应付账款都已入账。

存货管理库存管理系统使用库存管理系统可以有效地跟踪和管理