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某金控集团有限公司

内部控制手册

目录

第一章总则2

一、编制《内部控制手册》目的、依据2

二、《内部控制手册》的适用范围2

三、内部控制基本原则2

四、内部控制手册的更新2

第二公司组织架构3

一、公司组织机构职责3

二、总经理办公会工作流程4

三、投资决策委员会与风险控制委员会工作流程5

第三业务决策管理流程9

一、股权投资类业务决策管理流程9

二、固定收益类业务决策管理流程13

三、权益类投资业务决策管理流程16

四、保理、代理票据、发票融资业先决策与操作流程20

五、产权交易代理业务决策与操作流程24

第四全面风险管理26

一、项目风险审查管理流程26

二、风险事件调查与处置工作流程28

第五合同管理30

第六资金管理33

一、资金收付管理流程33

二、费用报销管理流程34

第七全面预算管理37

一、财务预算管理流程37

二、费用预算管理流程38

三、经济活动分析协调会管理40

四、对所属公司的财务管理40

第八固定奥产管理流程42

第九内部审计管理44

第十员工招选（）聘管理46

第十一其他日常管理流程49

一、印信管理流程49

二、档案管理流程52

三、规制度管理流程54

四、信息管理流程56

第一章总则

一、编制《内部控制手册》目的、依据

为进一步提升中国**集团有限公司（以下简称“公司”）内部控制执行力，全面贯彻国家

五部委颁布的《企业内部控制基本规范》，以及中国**集团《内部控制与全面风险管理体系

建设指导意见》，公司编制《内部控制手册》，作为公司全体员工执行相关内部控制流程的参

考和依据。

二、《内部控制手册》的适用范围

《内部控制手册》适用于**公司本部，各控股子公司参照本手册编制各公司的内部控制

手册。

、内部控制基本原则

1、权责明确原则：根据各部门和岗位的职能与性质，明确各部门及人员应承担的责任

和权限，使权有所属，责有所归，避免发生越权或互相推诿的现象。

2、相互牵制不相容原则：单独的一个人或一个部门对任何一项经济业务活动没有完全

的处理权，必须经过不相容的人员或部门的验证、核对和制约.

3、成本效益原则：力求以最小的管理成本获取最大的经济效益。程序过细、控制过度

会减低效率，增大控制成本；相反，控制不足会达不到控制风险的目的。

4、可操作性原则：内部控制必须符合**开展业务和经营的实际情况，必须具有可操作

性。

5、全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各部门的各类业务和管

理事项。

四、内部控制手册的更新

赫将根据外部环境、内部组织架构及管理要求的改变透射更新，原则上每年更新一次，

更新资料主要来源于公司内控制度的修订、各部门的建议，以及内部控制监督检查部门和外

部检查单位对公司内部控制的评价。

第二章公司组织架构

一、公司组织机构职责

(-)组织机构图示

机

总政构计资企资寿

经治与划本业产险

理工风财市融管业

工作