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法务、合规、内控、风险一体化管理操作指引

随着企业对法治管理、重大风险预防、长期主义等的追求或要求不断加深，法务管理、合规管理、内部控制与风险管理（以下简称为“法务、合规、内控、风险”）的协同运作成为企业的必然。协同运作，也被称为“法务、合规、内控、风险一体化管理”（以下简称为“一体化管理”）。

本指引旨在为企业法务、合规、内控、风险一体化管理提供一套实用的操作步骤。在基本理念、体例结构等方面，部分参考了中华文化促进会2024年3月20日颁布的团体标准《法务、合规、内控、风险一体化管理原则与实施指南》（编号：T/CCP0005-2024）以及英国标准协会BSI颁布的标准规范PAS99：2012《整合管理体系框架——通用管理体系要求的规范》。

本指引由一法管理创始人暨龙龘合规负责人陶光辉律师作为执笔人，基于一法管理及龙龘合规团队多个法务、合规、内控、风险一体化管理项目经验，采取以业务理解为前提，以风险评估为主线，以差别管控为原则的总体思路，创建了一套“3原则-4阶段-7环节-28事项”的一体化管理实战模型，为广大企业的一体化建设实践提供有益参考。

1.一体化管理概述

1.1法务、合规、内控、风险一体化管理是央国企、集团公司、上市公司等在整理和统筹其已有的法务管理工作、合规管理工作、内部控制工作以及风险管理工作的基础上，出于减少交叉重复、提高管理效能等目的，主动开展的整合有关部门职责、规章制度、管控机制以及管控文化等的一种管理过程。

1.2一体化管理建设指引是基于企业角度，参考国际、国内相关标准、规范或模型，将大型企业法务、合规、内控、风险一体化管理建设过程分为若干个阶段、环节，在深刻理解公司业务与管理需求的基础上，全面了解已有法务管理、合规管理、内部控制管理以及风险管理的工作现状，聚焦如何减少交叉重复，提升管理效率，提高管理效能的方法和技术，以达到助推企业更精准防控风险，更有效应对风险的最终目的。?

1.3一体化管理建设操作指引所包含的操作步骤，必须依据企业的现状与需求而定。一法管理创始人陶光辉律师基于现有实践，总结团队项目案例经验，整理出一套普遍适用于大型企业的法务、合规、内控、风险一体化管理建设三原则、四阶段、七环节以及三十事项。

2.一体化管理“3原则”

2.1据实原则。一体化管理不是一种全新的管理，而是在已有的法务管理、合规管理、内部控制管理和风险管理等基础上进行的。不同的企业，在已有的这几方面管理工作的成熟度是不同的。一体化管理，首先需要判断和描述这几方面工作的现有情况，其实施开展应建立在该四个方面管理现状的基础之上的。

2.2求同原则。一体化管理建设是将已有的法务管理、合规管理、内部控制管理和风险管理工作进行统筹，这几方面工作仍将继续存在，因为其有共同的功能定位——风险管控。这项本质，不因一体化而消灭或相互沦为其他工作的附属。这几方面的工作，也并非转为前后衔接关系了，而是同时以单项管理体系的形式，继续整体存在。这也是为什么特定情况下称之为“协同运作”更为恰当的原因。进一步说，一体化之后的管理，其实是包含了1+4的状态。“1”是指一体化整合部分的管理内容，具体包括一体化的风险评估、一体化的组织职责、一体化的机制设计以及一体化的新管理职责、管控机制以及管理制度。“4”是指法务管理、合规管理、内部控制、风险管理在经过一体化重整后仍应保留和存在的原管理职责、管控机制以及管理制度。一体化管理的精髓，当然是在“1”这个整合部分。??

2.3存异原则。一条化管理本质虽是关于风险的管理，但基于法务管理、合规管理、内部控制管理和风险管理所面临的风险属性或风险特点不同，其具体的风险管控措施还是有所区别的。据此，在实施一体化管理过程中，在强调共同的风险管控功能定位的同时，应强调这几个方面的各自侧重点。即法务管理侧重于如何最大化产生和保护公司合法权益；合规管理侧重于如何确保公司及员工能够以及必须遵守法律法规底线；内部控制侧重于如何通过设置控制节点和措施确保公司内岗位职责及业务行为受到控制目标的制约；风险管理侧重于如何权衡业务发展与风险管控的关系以确保风险在企业当前可控的范围内。

3.一体化管理“4阶段”

法务、合规、内控、风险一体化管理是企业主动发起的一次管理变革过程，应当站在一个项目的视角来看。该项目，至少应包括项目目标、项目方案、项目实施、项目总结等内容。这些内容及其不断的PDCA循环，组合起来便形成一体化建设指引的框架。这个框架，从项目管理角度，分为四个阶段。

3.1一体化管理现状与目标界定阶段。启动一体化管理，须做好充分的准备工作。本阶段解决的是对法务管理、合规管理、内部控制、（全面）风险管理等相关工作的现状进行描述，以及确定对这几个方面进行统筹、整合、协同的基本思路和相应实施方案的拟定。

3.2一体化管理风险与问题发现阶