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固定资产子系统

(AST)易飞管理软件部门：讲师：

◆◆课程大纲◆◆前言系统架构录入基本信息及信息字段说明日常交易信息处理资产盘点管理自动分录管理批次作业资产请购管理报表管理测验及问卷

.前言02教育训练课程之目的系统功能及效益介绍01

2２·了解信息搜集及整理重点3３·熟悉系统之操作方式1１·了解系统之效益及功能5５·了解系统上线的步骤及导入程序4４·了解系统例行作业程序(一)、教育训练课程之目的

(二)、系统功能及效益1.可以对资产之保管、保险、投资抵减、抵押提供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。2.可以直接作为年底税务申报之用。3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。5.提供完整盘点作业方式。(一)、系统功能

帮助经营者了解资产折旧的状况提高折旧计算的正确性方便资产的盘点和管理节约在固定资产管理上投入的时间和人力(二)、系统效益

◆课程大纲◆◆1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次作业8.资产请购管理9.报表管理10.测验及问卷

系统主画面系统功能图系统主作业程序概述固定资产与其他系统之关联贰.系统架构

(一)、系统主画面

基本信息管理设置参数,资产类别,资产信息日常交易改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回自动分录管理报表/清单管理自动摊提折旧批次作业固定资产盘点固定资产请购请购,询价,采购,进货,赋予资产编号(二)、系统功能图

基本信息规划录入日常交易凭证抛转还原信息录入与核对期初余额导入折旧摊提及凭证抛转部门、供应商、资产类别、单据资产未提摊折旧金额结算重估、改良、报废、转移…资产信息资产交易明细表资产交易统计表(三)、系统主作业程序概述

01固定资产子系统02应收管理子系统03票据资金子系统04会计总帐子系统05基本信息子系统06应付管理子系统07固定资产与其他系统之关连

◆课程大纲◆◆1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次作业8.资产请购管理9.报表管理10.测验及问卷

录入基本信息及信息字段说明前序作业信息录入系统基本信息

010203录入人员信息录入部门信息录入供应厂商信息(一)、前序作业信息

设置固定资产参数录入资产类别录入资产信息录入保险信息1、录入系统基本信息作业2

◆课程大纲◆◆1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次作业8.资产请购管理9.报表管理10.测验及问卷

肆.日常交易信息处理1.录入资产信息2.录入资产改良3.录入资产重估4.录入资产报废5.录入资产出售6.录入资产调整7.录入资产折旧8.录入资产转移9.录入资产外送10.录入资产收回

录入资产信息录入应付凭单来源为“资产取得”即可开窗取资产信息或维护当用购入,自制,受赠或任何其它方式获得资产时录入此交易单据(一)资产取得

录入资产改良录入应付凭单来源为“资产改良”即可开窗取资产改良信息或维护原有资产的价值发生异动,不论是资产的『增添』,『改良』或『替换』都将发生资产价值上的变动(通常是增加)二)资产改良

(三)资产重估当资产价值与之前所购买金额差异很大时,由公认单位认定价值后,所作的资产增值或减值.

01资产净值＝取得成本+改良成本-累计折旧02平均法净残值＝(帐面价值+改良成本)/1003定率递减法净残值=(账面价值+重估差价)/10改良或重估：按净残值重计净残值资产改良\重估时净残值计算

资产报废当资产发生『报废』时,应该在帐上将该资产的『数量』,『取得成本』,『改良成本』与『累积折旧』余额对冲.

提供自动计算处份损益01若为‘自动销帐’则单据审核时会将单据日期回写至资产之销帐日期02可将资产出售单据结帐纳入应收帐款03该结帐单据审核后此单号会回写至资产出售单录入资产出售录入应付凭单04(五)资产出售

(六)资产调整因为过去的分录余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时,应该在『数量』,『取得成本』,『改良成本』,『累积折旧』,『净残值』,『未用月数』上填入调整数

净残值＝(帐面价值+改良成本)/102.月折旧额＝(帐面价值-净残值)/未摊月数01平均法摊提折旧02资产：(七)资产折旧

例：于8/20取得资产Ａ机器其取得成本为10万元，耐用年限为6年。该资产每月折旧费用（从8月份开始摊提）100,000净残值＝