《S内审员培训》课件.pptVIP

《S内审员培训》欢迎参加S内审员培训！本培训旨在提升您的内审能力，帮助您更好地履行内审职责。

课程介绍目标受众本课程旨在为所有需要学习S内审知识的人员提供专业培训，包括企业内部审计人员、风险管理人员、合规管理人员以及其他相关岗位人员。课程内容课程内容涵盖S内审的基本概念、流程、技巧以及相关法律法规，旨在帮助学员掌握内审工作所需的专业知识和技能。

内审的目的和重要性11.确保合规性确保组织的运作符合相关法律法规、标准和政策，防止风险和损失。22.提高效率识别和改进工作流程中的缺陷，提高工作效率和资源利用率。33.预防风险通过审计发现潜在的风险，制定有效的预防措施，降低风险发生的可能性。44.提升管理水平通过审计发现问题，推动组织改进管理体系，提升管理水平。

内审的基本职责评估体系有效性评估体系是否符合相关标准和法规，并能有效地实现其目标。识别风险和缺陷识别内部控制体系存在的风险和缺陷，并提出改进建议。确保合规性确保组织的运作符合相关法律法规、行业标准和企业内部政策。促进持续改进通过内审工作，发现问题，提出改进措施，促进组织的持续改进。

内审的基本流程内审流程是保证内审质量的关键。内审流程清晰透明，能够有效地提高内审效率，并确保内审结果的客观性和公正性。1计划阶段制定内审计划，明确内审范围、目标和时间表。2实施阶段执行内审工作，收集证据，进行分析评估。3报告阶段编写内审报告，总结内审发现，提出改进建议。4跟踪阶段跟踪内审发现的整改情况，评估整改效果。

内审计划的制定1确定审计范围明确内审目标，确定审计范围，确保内审工作有效覆盖关键领域。2制定审计目标基于内审目标，制定具体可衡量的审计目标，指引内审工作方向。3安排审计资源合理分配审计人员和时间，确保内审工作顺利开展。4确定审计方法选择合适的审计方法，提高审计效率和有效性。5编制审计计划将审计目标、方法和资源等要素整合，形成详细的审计计划。

现场调查的技巧计划和准备确保内审员对调查范围和目标有清晰的了解。准备好必要的调查文件和工具，例如调查清单、问卷和记录表。沟通与交流与被审部门员工进行有效沟通，收集相关信息和证据。注意倾听、提问和记录，保持客观和专业态度。证据收集收集充分、可靠和相关证据，以支持调查结论。注意证据的来源、可信度和完整性。数据分析对收集到的数据进行分析，识别潜在的风险和问题。使用数据分析工具和技术，提高调查效率和准确性。

数据收集和分析收集相关数据，如财务报表、业务记录、会议纪要等。运用数据分析方法，识别数据中的趋势、异常和风险。数据类型收集方法分析方法财务数据财务报表、账簿比率分析、趋势分析业务数据销售记录、生产记录统计分析、回归分析质量数据质量记录、缺陷报告控制图、因果分析

缺陷发现和原因分析发现缺陷审核员应仔细检查所有相关文件和记录，识别任何可能的缺陷。原因分析通过调查和分析，确定缺陷的根本原因，了解其发生的原因和机制。数据分析利用统计数据和图表，深入分析缺陷的频率、类型和分布，寻找规律和趋势。

纠正和预防措施制定纠正措施根据缺陷分析结果，制定有效的纠正措施，以消除已发现的缺陷。实施预防措施针对缺陷产生的根本原因，实施预防措施，防止类似缺陷再次发生。跟踪验证对纠正和预防措施进行跟踪验证，确保措施的有效性。持续改进将纠正和预防措施融入日常工作，不断改进管理体系。

内审报告编写1概述内审报告是内审工作的重要成果，2内容包含内审结论、建议和改进措施3格式应符合相关标准和规范要求4审核由内审组长或负责人审核确认内审报告的编写应遵循客观性、准确性、完整性原则。报告应简洁明了、条理清晰，内容应涵盖内审发现的缺陷、原因分析、建议措施等。

报告的审核和发送审核内容内容完整性，准确性，客观性，数据准确性，结论逻辑性，文字表达清晰度。审核流程由内审组长或指定人员对报告进行审核，确保报告符合内审规范。发送报告发送给相关部门或个人，例如被审计部门，内审委员会，管理层。报告存档内审报告应妥善保存，以便日后参考或进行跟踪检查。

后续跟踪1评估执行效果确保纠正措施得到有效执行。2定期追踪进展定期评估纠正措施的持续有效性。3更新审计记录记录跟踪结果，以便于持续改进。后续跟踪是审计流程中不可或缺的一部分。通过跟踪审计发现的缺陷的解决情况，可以有效地评估纠正措施的执行效果，确保审计工作的有效性和持续改进。

内审员的素质要求1专业知识熟悉相关标准、法规，掌握内审方法和技巧。2沟通能力善于与被审计人员沟通，有效地获取信息。3独立性保持客观公正，不受外界影响，提出独立的审计意见。4责任感认真负责，尽职尽责，确保审计质量和效果。

法律法规知识相关法律法规了解与内审相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《审计法》等。行业标准和规范熟悉行业标准和规范，如《内部控制规范》、《企业内部控制