2025年不良资产尽职调查报告.pdfVIP

博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

不良资产尽职调查报告

不良资产尽职调查报告

调查报告是对某一情况、某一事件“去粗取精、去伪存真、由

此及彼、由表及里”的分析研究，提醒出本质，寻找出规律，总结

出经历，最后以书面形式陈述出来。以下是精心准备的不良资产尽

职调查报告，大家可以参考以下内容哦！

尽职调查（DueDiligence）又称慎重性调查，一般是交易双方

达成初步合作意向，经协商一致后，对交易标的及其他有关的事项

进展现场调查、资料分析等一系列活动。尽职调查的形式多样，主

要有法律尽职调查、财物尽职调查、税务尽职调查、商业尽职调

查、环境尽职调查和人力资源尽职调查等。尽职调查的目的在于交

易者能互通有无，掌握全面、真实的信息，解决信息不对称的问

题，简单来说就是以“先小人，后君子”的方式确保交易双方的利

益。

在不良资产处置业务中，尽职调查是最根底、最关键的环节，

整个处置工作，包括构建资产池、估值、报价、设计交易方案等都

建立在尽职调查的根底之上。因此需要对尽职调查给予足够的重

视，抓好根底工作。

不良资产尽职调查的含义和作用

不良资产尽职调查是指在中介机构的参与下，针对拟出售或收

购的不良资产，梳理档案资料、收集相关证据，查找资产的风险点

及价值点，形成专业尽职调查报告（法律尽职调查报告、财务尽职

调查报告、资产评估报告等）的过程。其中中介机构主要是会计师

事务所、律师事务所、资产评估机构等。

博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

根据中国银监会、财政部公布并自xx年11月18日起施行的

《不良金融资产处置尽职指引》（银监发[xx]72号），不良资产剥

离（转让）方应做好对剥离（转让）资产的数据核对、债权（担

保）情况调查、档案、不良资产金融资产形成原因分析等工作；剥

离（转让）方应想收购方提供剥离（转让）资产的清单、现有全部

的档案资料和相应的电子信息数据；剥离（转让）方应对己方数据

信息的真实性和准确性以及移送档案资料的完整性作出相应承诺，

并协助收购方做好资产接手前的调查工作；收购方应对收购不良金

融资产的状况、权属关系、市场前景以及收购的可能性等进展调

查；收购方应认真核对收购资产的数据、合同、协议、抵债物和抵

（质）押物权属证明文件、涉诉法律文书及其他相关资料的合法

性、真实性、完整性和有效性。

以发起方的不同，尽职调查分为卖方尽职调查和买方尽职调

查。卖方尽调和买方尽调在流程和内容上大致相同，但侧重点有所

差异，两者在详细工程中可能会同时存在，但相互独立。卖方尽职

调查能帮助不良资产卖方在掌握资产包真实价值的根底上，合理设

计交易构造，把握谈判价格。而不良资产买方尽调那么能帮助买方

确定合理的报价，同时能为后续资产处置的定价、方式选择和方案

设计等提供必要的支持。

不良资产尽职调查的流程

（一）准备阶段

在这一阶段主要工作是确定调查资产的范围，、相关档案资

料，确定尽职调查详细方案，如团队组建、中介机构、时间方案、

路线安排等。

（二）非现场调查阶段

乐民之乐者，民亦乐其乐；忧民之忧者，民亦忧其忧。——《孟子》

非现场调查阶段的要在查阅资料档案，填写尽职调查表，核对

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