企业内部审计与监督作业指导书.docVIP

企业内部审计与监督作业指导书

TOC\o1-2\h\u21462第一章内部审计概述 4

187091.1内部审计的定义与作用 4

232371.1.1内部审计的定义 4

103991.1.2内部审计的作用 4

288621.2内部审计的组织结构 4

51321.2.1内部审计机构的设置 4

176831.2.2内部审计人员的配置 4

305581.3内部审计的原则与程序 5

35321.3.1内部审计的原则 5

26311.3.2内部审计的程序 5

15987第二章内部审计计划与准备 5

108172.1审计计划的制定与审批 5

323392.1.1审计计划的目的与意义 5

272252.1.2审计计划的制定流程 5

85782.1.3审计计划的审批 6

119102.2审计准备的步骤与方法 6

172652.2.1审计准备的目的与意义 6

57572.2.2审计准备工作步骤 6

222372.2.3审计准备的方法 6

23651第三章财务审计 7

241413.1财务报表审计 7

117243.1.1审计目标 7

229193.1.2审计范围 7

312023.1.3审计程序 7

60463.1.4审计重点 7

178433.2财务内部控制审计 7

231793.2.1审计目标 7

245593.2.2审计范围 8

246853.2.3审计程序 8

224353.2.4审计重点 8

184023.3财务风险管理审计 8

301273.3.1审计目标 8

123153.3.2审计范围 8

140903.3.3审计程序 8

149983.3.4审计重点 8

30228第四章运营审计 9

9334.1运营效率审计 9

90914.1.1审计目的 9

41364.1.2审计内容 9

132314.1.3审计方法 9

251274.2运营合规性审计 9

192734.2.1审计目的 9

131044.2.2审计内容 9

201654.2.3审计方法 10

27194.3运营风险审计 10

209784.3.1审计目的 10

223394.3.2审计内容 10

45164.3.3审计方法 10

12020第五章合规审计 10

121225.1法律法规合规审计 10

112895.1.1审计目的 10

264235.1.2审计内容 11

246315.1.3审计方法 11

314535.2企业规章制度合规审计 11

194395.2.1审计目的 11

81535.2.2审计内容 11

304095.2.3审计方法 11

269235.3行业规范合规审计 11

308235.3.1审计目的 12

194525.3.2审计内容 12

286905.3.3审计方法 12

32575第六章信息系统审计 12

60416.1信息系统内部控制审计 12

52136.1.1审计目的 12

179926.1.2审计内容 12

27676.1.3审计方法 12

300986.2信息系统安全审计 13

303876.2.1审计目的 13

122316.2.2审计内容 13

33506.2.3审计方法 13

250136.3信息系统合规审计 13

193626.3.1审计目的 13

36306.3.2审计内容 13

241986.3.3审计方法 14

6843第七章内部审计报告与沟通 14

160837.1审计报告的撰写与提交 14

263867.1.1撰写前的准备工作 14

52947.1.2报告结构及内容 14

115227.1.3报告撰写 14

10167.1.4报告提交 14

217477.2审计报告的反馈与跟踪 15

326097.2.1反馈意见的收集 15

28567.2.2反馈意见的处理 15

238187.2.3跟踪审计 15

11347.3审计沟通的策略与技巧 15

2777.3.1沟通对象 15

53377.3.2沟通内容 15

219737.3