2025【基于内部控制视角商业银行会计操作风险分析—以A银行为例国内外文献综述5500字】.doc

基于内部控制视角商业银行会计操作风险分析—以A银行为例的国内外文献综述

目录

TOC\o1-2\h\u30207基于内部控制视角商业银行会计操作风险分析—以A银行为例的国内外文献综述 1

121441.1风险管理研究综述 1

144791.2操作风险概念研究综述 2

303481.3操作风险管理研究综述 2

891参考文献 4

1.1风险管理研究综述

虽然我国商业银行一直强调金融风险管理的概念，但实际上风险管理提出是从上世纪60年代初期最初开始的。在此之后，对于风险管理方面的问题一些专家和研究人员进行了进一步的深化和具体化，对其概念、内容和范围作出了进一步的研究。这种观点推出后就受到了专家学者的大力支持，快速将风险管理推到新的发展阶段，风险管理发展到现在，对于企业发展造成了深远的影响。

Babich（2015）分析研究了资本资产的定价模型，为现在金融机构的风险管理提供了参考借鉴。其通过大量案例得出，金融投资活动和金融风险是并存的，这个规律是风险管理的基本理论，金融证券市场上，在这种条件中投资者进行利用这个规律来规避风险，分散外部和内部风险，对于具有一定规模的系统性风险来说，投资者是无法从真正意义上来克服金融风险的，这些金融风险是一直存在的。本研究在方法论上同样有所创新，作者巧妙地整合了多种既有的研究方法和技术资源，构建了一种新颖且高效的研究框架。这种创新不仅表现在对研究方案的精心规划上，也体现在数据收集、整理及解析的全过程中。借助新的研究视角、采用前沿的统计工具以及开发定制化的研究模式，本文得以更深入地挖掘数据背后的规律和关系，进而取得了更为精确和全面的研究成果。

Raghavan（2011）和Buzacott（2016）共同在金融机构当中应用资本定价模型以及理论，从商业银行的层面来分析，金融管理者应该将不同的风险要素组合管理，来不断降低和规避系统性存在的金融风险。为保障研究结果的可靠性和可信度，本文首要工作是广泛搜集并审阅国内外相关领域内的经典与必威体育精装版研究成果，以构建一个稳固的研究背景和基础理论。此举不仅使本文对该领域的研究现状、发展趋势及争议问题有了深入了解，还为本文提供了坚实的理论支持和实证材料。通过对比和分析不同研究的方法和结果，本文成功挖掘出研究空白及潜在的研究方向，为本文的研究规划和执行打下了坚实基础。日本专家野田武辉提出了测定企业存在的风险度的办法，在这种背景下这种方法可以对企业的财政状况作出分析，通过对财务报表的分析可以得到企业的安全性和成长性。这些都可以进一步评估企业存在的金融风险。

Birge（2016）认为，COSO委员会对于全球金融机构的管理起到了重要作用，也对金融环境的不断发展起到了一定的促进作用[5]。其精准和明确的划分了风险管理方面的范围和内容，此种风险管理可以从八个要素中进行研究，对于风险评估过程中可以采用定量计算和定性分析的方式，这样就可以更加科学合理的确定金融风险水平。

1.2操作风险概念研究综述

金融机构的操作方面存在的风险极高，由此，国际上的操作风险种类极多，并存在一定的差异性，其是伴随着市场和金融政策变化而变化的，金融风险的概念更加深入人心，对于风险的管理意识也不断增强。巴塞尔协议指出风险操作人员，内部程序和外部环境的变化等，都会对金融机构产生一些影响。本研究的结果显示，其与先前的理论验证基本一致，不仅证实了研究假说的有效性，还进一步揭示了研究现象背后的深层次机制与规律。这一发现不仅加深了对研究议题的洞察，也为后续的理论探索与实际运用提供了有力依据。通过详尽分析数据与结果，本文揭示了一些新的现象与趋势，这些新成果不仅拓展了现有理论的范围，还可能为相关领域的研究开辟新的探索路径。同时，本研究还验证了所用研究手段的可靠性及适用性，为后续研究提供了可借鉴的方法学范例。总体而言，本研究在理论上和实践层面均取得了重要突破。在固定的范围内部对潜在的风险进行控制，这能够符合风险监督的各项条件和要求，目前的风险监管主要是法律政策的风险，还未将其他影响因素排除。

Dada（2013）则在巴塞尔协议对操作风险方面的问题进行划分，在狭义和广义的层面上都将其进行延伸。他研究发现广义层面上的运营风险操作风险和项目本身的风险。狭义上的风险指的就是项目本身的风险，这个运营范围是非常狭小的。Li（2014）则从操作风险的运营角度出发，在这样的环境中进一步探索操作风险的概念。本阶段的研究成果通过汇聚多学科的专业知识、研究路径和技术创新，研究团队在多个方面取得了突破性的成就。通过跨领域的协同与合作，本文成功地将多个知识领域的理论与技巧相结合，为处理复杂问题提供了崭新的视角和解决方案。在此过程中，研究人员不仅加深了对各自专业领域的认知深度，还推动了学科间的交叉与融合，为跨领域研