2025【中国平安保险公司存在的财务风险问题及对策8300字】.docx

中国平安保险公司存在的财务风险问题及对策

TOC\o1-2\h\u14423前言 1

18650一、财务风险的有关理论 1

4833（一）财务风险的定义 1

7241（二）财务风险的种类 2

31496（三）财务风险分析的相关理论 2

6550二、中国平安财务运行情况分析 2

19069（一）中国平安经营概况 2

6983（二）偿债能力分析 4

8925（三）营运能力分析 5

28908（四）盈利能力分析 5

8252（五）现金流量分析 6

11783三、中国平安保险公司存在的财务风险问题 7

14565（一）短期偿债能力下降 7

9534（二）营运能力低于同业水平 8

31815（三）净现金流波动较大 8

6688四、针对财务风险分析的应对措施 9

12842（一）加强应收账款与短期借款管理 9

17917（二）多手段提升营运能力 10

9372（三）加强现金流管理 10

28841结论 11

前言

在各项财务活动过程中，有多种因素都会影响最终的结果，这些因素中包括可以被人为控制的，但是更多的则是难以预测也很难受人为控制的，这些因素的存在会使得最终的结果与原有的预期产生偏差，这就是所谓的财务风险。对于企业经营者而言，财务风险是客观存在的，是无法完全规避的，但是企业经营者也不能听之任之，能够通过一些分析手段，对企业可能面临的财务风险进行评估与预测，对于发生概率高的风险或者已经出现损失的问题进行及时的管理。因此，财务分析的作用不仅在于消除财务风险，还在于识别风险，从而在风险发生之前加以防范。

本研究以中国平安保险公司为例，通过对其近5年的财务数据进行分析研究，尝试对中国平安经营中所存在的财务风险进行识别，并针对性的提出一些风险防范措施，一方面为帮助公司财务风险的确定、度量、评价及防范提供研究方法和理论依据研究方法与创新点，另一方面为中国平安保险及与其类似的其他企业应对目前形势下可能会遇到的财务风险提供实践参考和借鉴。

本研究主要采用文献研究法、定性与定量结合研究法和对比分析法。首先通过阅读大量文献了解目前学者的研究现状，其次使用财务分析方法对平安保险公司近5年的数据进行分析，同时使用对比分析法对其财务指标近5年内的变化进行分析，最终总结提炼其存在的问题，并结合目前行业普遍情况针对性的提出建议对策。

一、财务风险的有关理论

（一）财务风险的定义

企业的财务风险是指在企业的日常经营、筹资与融资活动中，由于各种主管或者是客观的因素，引发企业财务状况出现与企业经营者预期不相符的波动，从而使得公司遭受损失的可能性。[1]由于市场存在信息不对称性，故而企业财务风险是无法完全避免的。

（二）财务风险的种类

根据财务风险的定义，结合企业日常财务活动，可以将财务风险分为以下三类。

1、经营活动带来的风险

对于任何一家企业而言，经营活动是企业最常发生的活动，经营活动带来的风险与企业所在的行业息息相关。但是，对于保险行业而言，其经营活动非常特殊，保险业是经营风险的行业，风险无处不在。对于保险公司而言，最常见的经营风险包括保险产品定价风险、保险产品理赔骗保风险、保险赔偿偿付风险等。

2、筹资活动带来的风险

保险公司在进行筹资活动时，要从两方面考虑，一方面是否能够按时足额偿还，如果借款无法在到期时足额偿还，会造成违约，影响企业声誉；另一方面是考虑资金成本，如果资金成本过高，筹资来的资金获取的收益不能覆盖其资金成本，也会给企业经营带来负担。

3、投资活动带来的风险

对于普通企业而言，投资活动不是必须的，只是在资金有余的情况下实现额外的收入而进行的活动，但是对于保险公司而言，投资活动带来的收入是其重要的收入之一，故而对于保险公司而言，投资活动是不可或缺的，其面临的投资活动风险也高于其他行业的企业。保险公司在进行投资活动时，可能受到各方面因素的影响，导致实际收益低于预期收益水平，造成损失风险；或者干脆投资活动失败导致资金无法收回带来的损失。

（三）财务风险分析的相关理论

1、权衡理论

权衡理论指的是，考虑到债务利息的免税利益和财务困境的成本，企业应该分配最佳的资本结构，以使企业价值最大化。财务困境的直接成本包括清算或重组企业的法律、会计和其他管理成本，而财务困境的间接成本是由于财务困境的影响而减少的对企业产品的需求。减少虽然通过债务融资可以节省税收，但企业应评估其在债务到期时偿还债务的能力，因为这可能会增加其运营成本，甚至在债务到期时难以偿还时导致破产。通常情况下，会用到微观经济学中边际效益与边际成本的概念，边际效益与边际成本相等时，达到最优解，在权衡理论中，边际效益是举债融资带给企业的节税效益，而边际成本则是企业解