长沙恒源超市存货内部控制制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1长沙恒源超市简介1

2长沙恒源超市存货内部控制制度存在的主要问题2

2.1库存管理方式落后导致库存积压现象突出2

2.2存货盘点不严谨2

2.3存货管理内部信息系统功能滞后2

3长沙恒源超市存货内部控制制度优化设计3

3.1存货出入库管理制度优化设计3

3.2存货盘点制度和流程优化设计4

3.3建立存货信息化管理体系6

4总结8

参考资料9

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长沙恒源超市存货内部控制制度优化设计

1长沙恒源超市简介

长沙恒源超市，成立于2010年，是一家位于湖南省长沙市的大型综合超市。

公司注册资本为1000万元人民币，自成立以来一直致力于为长沙市民提供优

质、便捷的购物体验。恒源超市经营范围广泛，涵盖食品零售、日用百货销售、

家用电器销售以及生鲜、农产品销售等多种业态，几乎涵盖了居民日常生活所

需。公司现有员工200人左右，下设采购部，销售部，HR，财务部，客服部，

后勤部等多个部门(图1为公司组织架构)。其中，采购部负责对优质商品的挑

选和采购；销售部负责陈列、推广商品的活动；HR负责员工的招募、培训及管

理工作；财务部门负责公司财务策划与经营；客服部为顾客提供优质的服务，

为顾客解决购物过程中遇到的各类难题；而物流部门则保证了货物的配送及时，

库存管理及时。

长沙恒源超市自开业以来，凭借商品种类广、价格合理、服务优质等优势，

深得广大消费者的信赖与好评。公司不断创新服务方式，引入先进的管理理念

和技术，力求为顾客提供更加便捷、舒适的购物环境。未来，长沙恒源超市有

限公司将继续扩大经营规模，提升服务质量，努力成为长沙乃至湖南省内领先

的零售企业之一。

图1公司组织结构图

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2长沙恒源超市存货内部控制制度存在的主要问题

2.1库存管理方式落后导致库存积压现象突出

长沙恒源超市在当前的零售市场环境中，库存管理缺乏现代化的管理工具

和健全的存货出入库管理制度，导致管理效率偏低，难以在同行业中保持竞争

力，面临着显著的挑战。在过去的几年中，长沙恒源超市在库存控制上不够精

确，效率不高，特别是对库存水平实时监控能力未能有效利用先进的信息技术

手段，使得超市在进货计划、销售策略等方面不能灵活调整，从而导致部分商

品长期占用仓库空间，不能及时转化为销售收入的现象较为突出。长沙恒源超

市出现这种库存积压的现象后，不仅导致占用了大量的运营资金，还带来了商

品过期和损耗的风险，进一步影响了超市的运营效率和财务健康。同时，也导

致了超市无法准确掌握库存状况，影响了对市场需求的快速响应能力，减缓了

新品上架的速度，降低了顾客满意度。从资源利用的角度来说，超市库存积压

还导致了仓储空间的浪费，增加了仓储成本。

2.2存货盘点不严谨

对于超市来说，存货是其主要的流动资产之一，因此，进行精确的存货盘

点是至关重要的，需要通过存货盘点帮助超市评估存货的周转和损耗情况，为

是否需要进行打折促销活动提供决策依据。然而，盘点长沙恒源各大超市的库

存，同样存在不小的问题。调查显示，该超市在库存管理方面缺乏完善的制度，

对库存人员的责任落实也不够严格，甚至有时自行调整其盘盈盘亏的数据。与

其他超市相比，长沙恒源超市的存货盘点流程不够严格，这无疑增加了盘点误

差的可能性。更为严重的是，长沙恒源超市似乎偏离了盘点的真正目的，未能

对盘盈盘亏进行针对性的分析。有的工作人员可能会将管理费用冲减，或者将

盘盈收入计入营业外收入，甚至私自调整账目，以此掩盖工作中的失误。这种

做法严重影响了不合理的采购计划、积压库存等问题的发生，严重影响了超市

库存数据结果的真实性。

2.3存货管理内部信息系统功能滞后

在如今这个信息化快速发展的时代，现代零售业的竞争变得尤为激烈，对

信息技术的依