《采购与应付子系统》课件.pptVIP

采购与应付子系统本系统是企业重要的业务流程管理平台，涵盖采购流程、供应商管理、应付账款管理等关键环节。

采购与应付子系统的定义采购管理是指企业对所需物资进行采购、验收、付款等一系列活动的管理，是企业管理的重要组成部分。应付管理是指企业对供应商的应付账款进行管理，包括应付账款的核算、支付和账务处理。子系统是指企业信息系统中的一个模块，用于实现采购管理和应付管理的功能。

采购与应付子系统的作用优化财务管理采购与应付子系统能够有效地管理供应商、采购订单、付款等环节，降低财务管理成本，提高财务效率。提高工作效率通过自动化流程和数据分析，子系统能够简化采购流程，降低人为错误，提高工作效率，节省人力成本。优化供应链管理子系统能够整合采购、库存、物流等环节，优化供应链管理，降低采购成本，提高供应链效率。

采购与应付子系统的流程采购申请首先，部门需要提出采购申请，包括商品名称、数量、规格、预算等信息。供应商评估采购部门评估现有供应商，选择合适的供应商，并进行价格谈判。采购订单采购部门根据评估结果，向供应商发出采购订单，确认采购内容和时间。到货验收供应商将货物送达后，采购部门需要对货物进行验收，确认数量、质量是否符合要求。采购发票供应商提供发票，采购部门核对发票信息，并进行入账。应付账款根据发票信息，系统生成应付账款，并进行账款管理。付款方式选择付款方式，例如电汇、支票等，并进行支付。采购账务处理采购部门进行采购相关账务处理，记录采购成本、应付账款等信息。

采购申请采购申请是企业内部各个部门提出采购需求的正式文件，是整个采购流程的起点。采购申请必须包含详细的采购物品信息，包括品名、规格、数量、价格等，以及预计交货时间和用途等信息。1提交申请部门负责人提交申请2审核审批相关部门审核审批3流程追踪系统记录申请状态采购申请的审核审批流程需要根据企业的实际情况进行设置，一般需要经过部门负责人、采购部门、财务部门等多个环节的审批。

供应商评估评估指标评估供应商的财务状况、技术实力、产品质量、服务水平等关键指标。根据指标进行评分，并结合供应商以往合作情况进行综合评估。评估方法可以通过问卷调查、实地考察、专家评审等方法进行评估。评估方法要科学合理，能够有效地反映供应商的真实情况。

采购订单1创建订单根据采购申请生成订单2审批流程经相关部门审批确认3发送供应商将订单发送给供应商4确认订单供应商确认订单内容采购订单是采购流程中至关重要的环节，它明确了采购商品或服务的具体信息，包括商品名称、数量、价格、交货时间等。采购订单需要经相关部门审批，并发送给供应商确认。

到货验收1数量核对首先，核对实际到货的数量是否与采购订单一致。仔细检查货物包装上的标签，确认数量准确无误。2质量检验对到货的物品进行质量检验，检查产品质量是否符合要求。可以根据产品规格、标准进行质量评定，确保产品质量达标。3验收记录填写验收记录单，记录验收结果。包括数量、质量、包装等信息，以及验收人员签字确认。

采购发票1发票核对供应商发票信息与采购订单信息核对。2发票录入将供应商发票信息录入系统。3发票审批由相关人员对发票进行审核并批准。4发票归档将审核通过的发票进行归档保存。采购发票是供应商提供的，证明货物或服务已交付的凭证，也是企业进行应付账款核算的重要依据。

应付账款应付账款的定义应付账款是指企业因采购货物或服务而应支付给供应商的款项，是企业流动负债的重要组成部分。应付账款的核算应付账款的核算包括应付账款的登记、应付账款的付款、应付账款的核销等。应付账款的管理应付账款的管理包括应付账款的控制、应付账款的催收、应付账款的分析等。应付账款的风险应付账款的风险包括坏账风险、付款延迟风险、供应商欺诈风险等。

付款方式11.银行转账是最常见的付款方式，安全可靠，适用于大多数供应商。22.信用证适用于国际贸易，保障交易安全，降低交易风险。33.电汇通过银行系统进行转账，速度快，方便快捷，适用于紧急付款。44.支票适用于少量支付，简单方便，但安全性较低。

采购账务处理发票核对确保发票信息与采购订单和验收单一致。应付账款计算根据发票金额、付款条件计算应付账款。账务记录将采购相关账务信息及时记录在财务系统中。付款处理根据付款条件和流程进行应付账款的支付。

采购预算管理预算编制制定采购预算，分配预算额度，明确采购计划，并进行年度预算规划。预算执行跟踪采购订单的实际支出，监控预算使用情况，及时调整预算，避免超支。预算控制通过控制采购成本，优化采购流程，提高预算效率，确保采购资金的合理使用。预算评估定期评估预算执行情况，分析预算偏差，找出问题所在，并提出改进措施。

采购绩效评估成本控制评估采购成本是否符合预算，并分析成本波动原因。交货及时率评估供应商按时交货的比例，并分析延迟交货的原因。质量合格率评估采购商品的质