《应收应付款管理》课件.ppt

应收应付款管理应收应付款是企业财务管理的重要组成部分，直接关系到企业的资金周转和经营效益。

课程简介目标本课程旨在帮助学员深入理解应收应付款管理的理论知识和实务操作，并提升其在相关业务领域的专业技能。内容课程内容涵盖应收应付款管理的各个方面，包括应收款管理、应付款管理、现金流管理、风险控制和绩效考核等。

2.应收应付款管理的重要性资金流转应收应付款是企业资金流转的重要组成部分，高效管理可以优化资金周转效率。盈利能力及时收回应收款，控制应付款支出，可以提高企业的盈利能力。财务风险良好的应收应付款管理可以有效降低企业财务风险，避免资金周转困难。企业信誉合理管理应收应付款，有助于维护企业信誉，提升客户和供应商的信任。

应收款管理概述1核心应收款管理是企业管理的重要组成部分，对企业经营效率和盈利能力至关重要。2内容它涉及应收款的产生、确认、核算、催收、坏账计提、清收等全过程管理。3目标旨在确保应收款的及时回笼，降低资金占用成本，提高资金周转率，减少坏账损失。

应收款管理的目标和原则提高资金周转率加速资金回笼，提高资金利用效率，降低财务成本。降低坏账损失通过科学的信用管理，有效控制坏账风险，维护企业利益。增强企业竞争力及时收回应收款，保障企业正常运营，提升企业盈利能力。优化客户关系通过有效的应收款管理，维护良好客户关系，促进企业发展。

5.应收款管理的流程1.制定信用政策建立一套严格的信用政策，包括信用额度、付款期限、违约处理等。2.客户信用评估对新客户进行信用评估，了解客户的财务状况、信用记录等，确定是否给予赊销。3.发票开具与寄送及时开具发票并寄送，确保客户及时收到发票，方便结算。4.应收款账款记录建立完善的应收款账款记录，跟踪应收款的到期日、金额、客户信息等。5.应收款催收对到期未付的应收款进行催收，通过电话、邮件、上门拜访等方式提醒客户付款。6.应收款核销对确实无法收回的应收款进行核销，并进行相应的坏账处理。

客户信用评估信用评分评估客户的信用状况，包括支付历史、债务水平和信用记录等方面。财务报表分析分析客户的财务状况，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。商业信息收集收集客户的行业信息、市场份额和竞争对手情况等。

信用政策的制定客户信用等级根据客户历史交易记录、财务状况和行业影响力进行评估。付款期限根据客户信用等级和行业惯例设定合理的付款期限。违约条款明确规定违反付款期限的责任和处罚，以保障企业利益。

8.应收款的账龄分析账龄分析是应收款管理的重要环节，通过分析应收款的账龄结构，可以了解企业应收款的质量和风险。账龄金额比例1-30天XXX元XX%31-60天XXX元XX%61-90天XXX元XX%90天以上XXX元XX%

9.应收款的催收管理催收流程催收的第一步是提醒客户。如果客户没有按时付款，应尽快联系客户，提醒他们付款。然后进行账龄分析，并根据客户的账龄情况制定催收策略。催收方法催收方法包括电话催收、邮件催收、上门催收等。选择合适的催收方法可以提高催收效率。催收过程中，应保持专业态度，避免使用威胁或辱骂等不当行为。催收记录应详细记录催收过程，包括联系时间、内容、结果等。催收记录可以作为证据，在发生法律纠纷时维护企业的合法权益。同时也可以分析催收效率，改进催收策略。

应收款坏账的预防和处置11.严格客户筛选建立完善的客户信用评估体系，对新客户进行全面评估，降低坏账风险。22.合理制定信用政策根据客户风险等级设定合理的信用期限和付款条件，确保资金安全。33.及时催收建立有效的催收机制，对逾期款项进行跟踪催收，减少逾期时间。44.坏账准备对可能发生的坏账进行提前准备，减少坏账损失对企业财务的影响。

应付款管理概述概念应付款管理是指企业对供应商的付款进行管理，确保及时、准确、合法地支付货款，维护良好的供应商关系。重要性应付款管理直接影响企业资金周转效率，影响企业现金流，影响企业财务健康状况，影响企业与供应商的合作关系。内容应付款管理涉及供应商的选择、采购合同的谈判、付款方式的确定、账期管理、成本控制、付款审核、核销等。

应付款管理的目标和原则确保及时付款维护良好的供应商关系，保障供应链稳定。优化资金使用效率控制应付款规模，降低资金占用成本。防范财务风险避免因延迟付款导致的违约风险和法律纠纷。建立良好的供应商合作关系通过合理的付款方式和周期，维护双方利益。

应付款管理的流程1付款申请供应商发票审核2付款审批部门负责人审批3付款执行财务部门付款4付款记录记录付款信息应付款管理流程确保及时准确地支付供应商款项，同时控制资金风险。

供应商信用评估财务状况评估供应商的财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。经营历史了解供应商的经营历史，评估其经营稳定性和信誉度。履约能力考察供应商的履约能力，确保其能够按时