《资金营运管理》课件.pptVIP

资金营运管理企业经营离不开资金。合理管理资金，可以提高企业盈利能力和竞争力。

课程简介深入理解资金营运本课程将深入探讨资金营运的关键理论和实践方法，帮助您掌握高效管理企业资金的技能。案例分析和互动学习通过案例分析和互动学习，您将能够将理论知识应用于实际业务场景，提升解决实际问题的能力。培养专业财务管理人才本课程旨在培养具备扎实理论基础和丰富实践经验的专业财务管理人才，为您的职业发展提供有力支持。

资金营运的概念11.资金流动企业日常经营活动中，资金的不断流入和流出。22.营运周期从企业购买原材料到收回货款的整个时间周期。33.资金管理企业对资金的筹集、使用、分配和控制。44.营运管理企业对资金的流动和周转进行管理。

资金营运的目标提高盈利能力资金营运管理可以优化资金使用效率，降低资金成本，增加企业的利润。增强竞争力通过合理管理资金，企业能够更好地应对市场竞争，提高市场份额和市场影响力。提高企业价值有效的资金管理能够增强企业的偿债能力，提高企业信用评级，提升企业价值。降低风险通过科学的资金管理，可以有效防范资金风险，确保企业资金安全，稳定发展。

资金营运的主要内容现金管理现金管理是资金营运的关键，确保企业拥有充足的现金流来满足日常运营需求，并优化现金的使用效率。应收账款管理应收账款管理是企业重要的资金来源之一，通过有效控制应收账款，提高账款回收率，降低坏账风险，可以增加企业的现金流。应付账款管理应付账款管理需要合理控制付款时间，降低资金占用，并通过供应商关系的优化，获得更优惠的付款条件。存货管理存货管理需要平衡库存成本和供应需求，确保企业能够及时满足客户需求，同时控制库存资金的占用，提高资金周转效率。

现金管理现金流量分析现金流量分析可帮助企业了解资金流入和流出情况，预测未来的现金需求，并制定相应的资金管理策略。支付管理合理安排支付时间和方式，降低资金占用成本，提高资金使用效率。银行账户管理选择合适的银行账户类型，优化资金管理流程，提高资金安全性和流动性。现金投资将闲置资金进行短期投资，以获取收益，提高资金回报率。

应收账款管理应收账款管理重要性应收账款是企业的重要资产，占企业流动资产的重要比例。有效管理应收账款可以提高资金周转率，增加利润。应收账款管理系统企业应建立完善的应收账款管理系统，涵盖信用政策制定、账款催收、账款核算等方面。应收账款催收应收账款催收是应收账款管理的重要环节，可以提高资金回笼效率，降低坏账损失。

应付账款管理付款期限应付账款管理的关键在于确定合理的付款期限。通过协商，企业可以争取到更长的付款期限，减少资金占用。付款方式企业需要选择合适的付款方式，例如银行转账、支票付款等。选择合适的付款方式可以降低财务风险，提高资金周转效率。

存货管理1库存成本存货管理主要涉及降低成本。包括采购成本、存储成本和缺货成本。2周转率存货管理的另一个重要指标是库存周转率。高效的存货管理可以提高周转率，降低资金占用。3库存控制科学的库存控制方法可以有效管理库存水平，避免过度库存或缺货情况。4库存盘点定期进行库存盘点可以核实库存数据，确保库存记录的准确性。

资本结构管理资本结构定义资本结构是指企业各种资金来源的构成比例和相互关系，它反映了企业资金来源的结构和比例关系。资本结构类型常见的资本结构类型包括：负债型资本结构、权益型资本结构、混合型资本结构。影响因素影响资本结构的因素包括：企业的盈利能力、行业竞争程度、公司规模、风险承受能力等。管理目标资本结构管理的目标是：优化资本结构，降低融资成本，提高企业价值。

资金筹措渠道银行贷款企业向银行借款，获取短期或长期资金，需要满足银行的信用条件。发行债券企业发行债券，募集资金，需要提供债券的利息和期限等信息。股权融资企业发行股票，出售股权，获得投资者的资金，需要满足监管部门的上市要求。其他渠道企业还可以通过租赁、保理等方式，获取资金，需要与相关机构签署协议。

内部筹资渠道留存收益企业从利润中留存的一部分资金，作为投资或其他用途的资金来源。盈余公积企业提取的利润，用于弥补亏损、扩大生产经营规模、进行技术改造等。固定资产折旧企业固定资产使用过程中，折旧积累的资金可用于再投资或偿还债务。

外部筹资渠道1银行贷款银行贷款是企业最常用的外部筹资渠道之一，可以获得低成本资金，但需要提供抵押物或担保。2发行债券企业可以通过发行债券的方式筹集资金，但需要支付利息，还会影响企业的财务杠杆。3股权融资股权融资是指企业通过发行股票的方式，将部分所有权出售给投资者，获得资金，但会稀释股权。4其他渠道除以上三种主要渠道外，企业还可以通过融资租赁、保理等方式筹集资金。

银行贷款的申请申请准备准备贷款申请文件，包括企业营业执照、财务报表、信用报告等。选择银行比较不同银行的贷款利率、贷款期限等条件，选择最合适的银行