长沙市新兴服装厂成本预算方案设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1长沙市新兴服装厂简介1

2长沙市新兴服装厂2024年的发展规划1

3长沙市新兴服装厂2024年成本预算设计1

3.1长沙市新兴服装厂的销售预算1

3.2长沙市新兴服装厂的生产预算2

3.3长沙市新兴服装厂的直接材料预算2

3.4长沙市新兴服装厂的直接人工预算4

3.5长沙市新兴服装厂的制造费用预算4

3.6长沙市新兴服装厂的销售与管理费用预算5

3.7长沙市新兴服装厂的现金预算6

3.8长沙市新兴服装厂2024年的利润预算7

3.9长沙市新兴服装厂2024年预计资产负债表7

4总结8

参考资料9

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长沙市新兴服装厂成本预算方案设计

1长沙市新兴服装厂简介

长沙市新兴服装厂，成立于1981年，坐落于长沙市。长沙市新兴服装厂是

一家集研发，生产，销售与服务为一体的企业，公司主要生产的产品包括羽绒制

品和服装，同时也生产劳保服装。长沙市新兴服装厂多年致力于产业，切实推进

与各大企业、厂家的合资、合作，用产业化发展的思路服务于社会和广大用户，

公司注重与客户的沟通，了解客户的需求和期望，只有充分了解客户的需求，才

能把长沙市新兴服装厂做大做好做强。

2长沙市新兴服装厂2024年的发展规划

长沙市新兴服装厂在2023年销售收入为9887500元，直接人工费用为

2670590元，直接材料成本为1004710元，制造费用为90358元。相较于长沙市

新兴服装厂上年成本在降低，销售收入正在增加。在2023年的基础上，长沙市

新兴服装厂计划通过拓展业务范围和增加市场份额来加强市场地位。长沙市新兴

服装厂打算将业务扩展到数字化转型和环境可持续性两个新兴领域，同时在现有

市场上增强竞争力。为了支持这些战略目标，长沙市新兴服装厂计划增加技术投

资，并加大对人才招聘和培训的预算，增加广告的投入来加大宣传产品的力度。

此外，长沙市新兴服装厂将优化内部流程，提高操作效率。

3长沙市新兴服装厂2024年成本预算设计

3.1长沙市新兴服装厂的销售预算

为了能够提高预算的科学性和可行性，根据需要进行了数据统计和分析。进

行预算设计，我收集了长沙市新兴服装厂近五年的销售单价、生产成本数据，同

时进行了市场调研，根据公司内部数据的梳理，以及同类服装的市场价格、市场

供需的分析，确定了公司产品单位售价为100元，并且预估在费用预算本年度内

共销售100000件。而由于长沙市新兴服装厂季节性销售导致每季度的销售业绩

不稳定，在其中一季度16500件，二季度46050件，三季度25600件，四季度

11850件。依据长沙市新兴服装厂每一年销售的商品，当季度可以收回60%的钱

款，剩余的40%在下一季度收回。长沙市新兴服装厂上年转到今年的应收账款为

100万余元。销售预算具体数据见表1所示。

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表1长沙市新兴服装厂2024年销售预算表

摘要第一季度第二季度第三季度第四季度全年

预计销售量1867546050223001185098875

（件）

预计销售单价100100100100100

（元）

销售收入18675004605000223000011850009887500

年初应收账款10000000

第一季度现销1120500747000