气球广告公司财务管理办法.docx

气球广告公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本气球广告公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，保障公司经营活动的顺利进行，依据国家相关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有涉及财务活动的部门及相关人员，旨在合理配置公司资源，降低成本，提高经济效益，维护公司及股东的合法权益。

二、财务管理体制

1.财务机构设置与职责

公司设立财务部，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。

财务经理负责组织领导公司的财务工作，制定财务计划、预算，参与公司重大经营决策，协调与各部门之间的财务关系，并对财务人员进行管理与考核等。

会计负责日常账务处理，编制财务报表，进行财务分析，核算各项收入、成本、费用等，确保财务数据的准确性和及时性。

出纳负责现金收付、银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金及有价证券等，做到账款相符、日清月结。

2.财务人员管理

财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，遵守财经纪律，定期参加财务培训和学习，不断提高业务水平。

财务人员的任免、调动等需遵循公司人事管理相关规定，并办理好财务工作交接手续，确保财务工作的连续性。

三、预算管理

1.预算编制

每年末，各部门根据公司战略规划及下一年度的经营目标，结合自身业务实际情况，编制本部门的收入预算、成本费用预算等，提交财务部汇总。

财务部对各部门预算进行审核、分析、平衡后，编制公司年度财务预算草案，经公司管理层审议通过后下达执行。

2.预算执行与监控

各部门应严格按照预算安排开展经营活动，确保预算指标的落实。财务部定期对预算执行情况进行跟踪、分析，及时发现偏差，并向管理层汇报。对于预算执行过程中出现的重大差异，需分析原因并采取相应的调整措施，如调整预算或改进经营策略等。

3.预算考核

建立预算考核机制，将预算执行情况纳入部门及员工绩效考核体系，对严格执行预算、有效控制成本费用、完成预算目标的部门和个人给予奖励；对未按预算执行、造成预算失控的部门和个人进行相应的处罚。

四、资金管理

1.资金筹集

根据公司经营发展需要，通过合理的渠道筹集资金，如自有资金积累、银行贷款、股东投资等。财务部负责制定资金筹集计划，评估不同筹资方式的成本和风险，确保筹集资金的规模、结构合理，满足公司运营及项目开展需求，同时有效控制财务风险。

2.资金使用

各部门需提前向财务部提交资金使用计划，经审批后按计划使用资金。资金支付应严格遵循审批流程，大额资金支付需经公司管理层集体决策。财务部对资金使用情况进行监控，确保资金专款专用，避免资金闲置或浪费，提高资金使用效率。

3.资金结算与库存现金管理

公司严格执行国家有关现金管理和银行结算制度，通过银行转账、支票等方式进行结算，减少现金收付业务。库存现金应控制在规定的限额以内，出纳每日对库存现金进行盘点，做到账实相符，确保资金安全。

五、资产管理

1.固定资产管理

对公司的办公设备、广告制作设备等固定资产建立台账，详细记录其购置时间、金额、使用部门、折旧年限等信息。固定资产的购置需按公司规定履行审批手续，由专人负责验收、登记入账。财务部按照规定的折旧方法计提折旧，并定期对固定资产进行清查盘点，核实资产的数量、状态，确保账实相符，对盘盈、盘亏的固定资产及时查明原因并进行相应的账务处理。

2.存货管理

公司的存货主要包括气球等广告制作材料、未交付的成品等。建立存货出入库管理制度，采购的存货需经验收合格后办理入库手续，领用存货需填写领用单，经审批后出库。财务部定期对存货进行盘点，核算存货成本，采用合适的存货计价方法，控制存货库存水平，避免积压或缺货情况的发生，确保存货资产的安全与完整。

3.无形资产及其他资产管理

对于公司拥有的商标、专利等无形资产以及其他各类资产，也要明确管理责任，进行相应的登记、核算和评估，按规定进行摊销或处置等操作，保障公司资产权益。

六、收入与成本费用管理

1.收入管理

公司的收入主要来源于气球广告制作、发布等业务收入。业务部门在与客户签订合同后，及时将合同信息传递给财务部，财务部按合同约定的收款方式、时间等进行收入确认和核算，确保收入记录真实、准确、完整，并定期对收入情况进行分析，关注收入增长趋势及客户回款情况等。

2.成本管理

对广告制作过程中的直接材料、直接人工以及分摊的制造费用等成本项目进行详细核算，分析成本构成及变动原因，通过优化采购渠道、提高生产效率等措施降低成本。各部门应配合财务部做好成本控制工作，严格执行成本预算，对超出预算的成本支出进行重点分析和管控。

3.费用管理

公司的费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。制定严格的费用报销制度，明确各类费用的报销范围、标准和审批流程，员工费用报销需提供合法有效的票据