《风险管理与内控》课件.pptVIP

风险管理与内控风险管理和内部控制是企业运营的核心要素。有效的风险管理与内控体系，可以帮助企业识别、评估和应对潜在风险，提高运营效率和盈利能力，降低风险损失。

课程安排课程时间每周二、四下午2:00-4:00课程地点XXX大厦501会议室教材《风险管理与内部控制》

风险管理概述风险管理是组织识别、评估和应对可能影响其目标实现的风险的过程。风险管理可以帮助组织降低风险带来的负面影响，并抓住机遇，提高组织的效益和可持续发展能力。

风险管理的意义降低损失识别潜在风险，采取措施避免或减轻损失，保护企业利益。提高效率优化资源配置，提升决策效率，避免因风险造成资源浪费。增强竞争力应对市场变化，抓住机遇，提升企业竞争优势，保持可持续发展。促进盈利控制风险，降低成本，提高盈利能力，实现企业持续盈利增长。

风险管理的基本原则前瞻性风险管理需要提前识别和评估潜在风险，预测未来可能出现的风险，并采取预防措施，避免风险发生。系统性风险管理必须从整体角度出发，制定系统性的风险管理策略，涵盖所有关键业务环节和流程。灵活性风险管理必须具有灵活性，能够根据环境变化和风险状况调整风险应对策略，以适应不断变化的外部环境。持续性风险管理是一个持续改进的过程，需要定期评估风险状况，更新风险应对策略，并不断改进风险管理体系。

风险管理的过程风险识别识别组织面临的风险，并将其分类和细化，为后续评估和应对打下基础。风险评估评估风险发生的可能性和影响程度，并根据评估结果进行优先级排序。风险应对策略制定具体的风险应对措施，包括风险规避、风险控制、风险承担和风险转移等。风险沟通与监督将风险管理信息传递给相关人员，并定期监督和评估风险管理体系的有效性。

风险识别风险识别方法风险识别是指识别和确定可能影响组织目标实现的风险事件或因素。问卷调查访谈头脑风暴专家评估历史数据分析风险识别范围风险识别范围应涵盖组织的所有重要业务活动，包括运营、财务、法律、环境、安全等方面。风险识别目标风险识别的目标是全面识别和记录可能影响组织目标实现的风险，为后续的风险评估和应对提供基础。

风险评估1风险等级风险等级通常分为高、中、低三种等级。2风险可能性风险发生的可能性是指风险事件发生的概率，3风险影响风险影响是指风险事件发生时所带来的损失程度。4风险矩阵风险矩阵通常用于将风险可能性和风险影响结合起来进行风险评估。

风险应对策略风险规避采取措施彻底消除风险，避免风险发生。风险控制采取措施降低风险发生的可能性或风险发生后的影响。风险转移将风险转移给第三方，如保险公司。风险接受对无法规避或控制的风险，根据风险评估结果，选择接受或承担。

风险沟通与监督风险沟通风险沟通是风险管理过程中不可或缺的环节，通过有效沟通，企业能够及时将风险信息传递给相关人员。风险沟通方式包括定期会议、内部报告、邮件等，确保相关人员了解风险情况，共同制定应对措施。风险监督风险监督是指对风险管理过程和控制措施的有效性进行持续监控，确保风险管理体系的有效运行。监督方式包括内部审计、风险评估、外部咨询等，确保风险管理措施能够有效识别、评估和控制风险。

内部控制概述内部控制是指为了实现企业目标而建立的内部控制体系。内部控制的目标是确保企业资源的安全、完整和有效利用，以及财务信息真实可靠。

内部控制的目标11.保护资产防止资产损失、盗窃和浪费，确保资产的安全和完整。22.确保信息的可靠性确保信息的准确性、完整性和及时性，为决策提供可靠依据。33.提高运营效率优化业务流程，提高效率和效益，降低运营成本。44.合规经营遵守法律法规和行业规则，规避法律风险和经营风险。

内部控制的要素控制环境企业文化、治理结构和道德标准。为内部控制奠定基础，影响风险偏好和控制意识。风险评估识别和分析可能影响目标实现的风险。评估风险发生的可能性和影响程度。控制活动设计和执行的控制措施。旨在降低风险发生概率或影响程度。信息与沟通收集、记录、处理和传递信息。支持有效控制，促进内部控制体系的运作。

内部控制环境领导层重视建立健全内部控制体系，为企业发展提供保障。诚信正直营造良好的企业文化，促进合规经营。信息交流建立畅通的信息沟通渠道，及时反馈和处理信息。员工培训提升员工的风险意识和合规操作能力。

风险评估11.风险识别识别潜在风险，例如市场波动，操作失误，法律法规变化。22.风险分析评估风险发生的可能性和严重程度，量化风险的影响。33.风险排序根据风险影响和可能性，对风险进行优先级排序。44.风险应对制定措施降低风险，例如规避风险，控制风险，转移风险。

控制活动控制活动概述控制活动是指为确保管理层指示得到执行而实施的政策和程序。它们是内部控制体系的关键组成部分，旨在降低风险。控制活动类型控制活动包括授权、审批、执行、记录、核对、独立核查等，旨在识别、