《财务管理概述》课件.pptVIP

财务管理概述欢迎来到财务管理的世界！本课程将带您深入了解企业财务管理的核心理念和关键实践。

财务管理的概念和目标1概念财务管理是企业管理的重要组成部分，是企业经营活动中对资金的筹集、运用、分配和控制的管理活动。2目标财务管理的目标是提高企业价值，实现企业持续发展。3意义财务管理是企业生存和发展的关键，对企业经营管理起到重要保障作用。

财务管理的职能财务计划制定财务目标、策略和预算。资金管理筹集资金、分配资金，并有效利用资金。财务分析分析财务状况、经营成果和现金流量，并提出改进建议。财务控制监控财务活动，确保财务目标的实现。

财务管理的基本原则效益性原则财务管理活动的目标是提高企业的经济效益。安全性原则保障企业资金的安全，防止资金损失和风险。流动性原则企业要保持一定的流动性，以满足日常经营和债务偿还的需要。

财务管理的决策过程问题识别首先，需要明确财务管理中的问题或目标。信息收集收集与决策相关的财务信息，包括历史数据、市场分析、竞争对手信息等。方案评估分析各种可行方案，评估其财务影响，并进行成本效益分析。决策选择根据评估结果，选择最优的财务管理方案。执行实施将决策方案付诸实施，并进行必要的监控和调整。结果评估评估决策结果，并从中吸取经验教训，不断优化财务管理决策过程。

企业财务计划与预算财务计划企业财务计划是企业对未来一定时期内财务活动的目标、方向、途径和措施的综合性方案，是企业经营计划的重要组成部分。财务预算财务预算是在财务计划的基础上，对未来一定时期内企业的财务活动进行具体数量化的安排，是企业财务计划的具体化和量化。

资金的筹集与运用资金来源企业资金主要来源包括内部资金和外部资金。内部资金是指企业自身积累的资金，如利润留存和折旧基金；外部资金是指企业从外部获得的资金，如银行贷款、债券发行和股权融资等。资金运用企业资金主要用于投资、运营和偿还债务。投资包括固定资产投资和流动资产投资；运营资金是指用于企业日常生产经营活动的资金；偿还债务是指偿还企业所借的债务。资金管理企业要根据自身情况合理筹集和运用资金，并进行有效的资金管理，以保证企业资金的安全性和流动性，提高资金使用效率。

营运资金管理流动资产包括现金、应收账款、存货等，用于日常经营活动。流动负债包括短期借款、应付账款、应付工资等，短期内到期的债务。优化管理平衡流动性、盈利性和风险，提高资金使用效率。

应收账款管理目标有效管理应收账款，最大限度地减少坏账损失，提高资金周转率，保证企业的正常经营。策略制定合理的信用政策，控制赊销范围和期限，加强应收账款的催收工作，建立健全的应收账款管理制度。工具使用各种工具，例如信用评分模型，应收账款催收系统，财务报表分析工具等，帮助企业更好地管理应收账款。

存货管理库存控制平衡供应与需求，减少库存积压和缺货风险。成本优化降低采购、储存、管理和资金成本，提高企业盈利能力。资金周转优化资金使用效率，提高资金周转率，释放更多资金用于其他业务发展。

现金管理现金流量预测准确预测未来现金流入和流出，制定有效的现金管理计划。现金收支控制严格控制现金收支，提高资金使用效率。现金投资将闲置资金进行短期投资，获得收益并提高资金流动性。

流动性管理现金流管理确保企业能够及时支付其到期的债务，并满足其运营需求。短期融资当企业短期资金不足时，可以使用银行贷款、商业票据等方式筹集资金。投资组合管理通过投资组合配置，降低企业投资风险，提高资金流动性。

固定资产管理折旧与摊销定期评估固定资产价值的下降，并记录折旧或摊销费用。维护与保养制定维护计划，确保固定资产处于最佳状态，延长使用寿命。优化配置根据生产需求，调整固定资产配置，提高资产利用率。

资本预算决策1决策标准净现值法,内部收益率法,投资回收期法等2项目评估项目可行性分析,风险评估,敏感性分析3项目选择预算约束,最佳组合选择,决策优化

成本管理控制和优化生产成本，降低成本是提高企业竞争力的关键。成本管理需要制定合理的成本计划，并进行有效的成本控制。成本管理通过降低成本，提高企业利润，增加股东回报。

利润计划与分配1利润目标设定企业根据市场竞争、成本控制和发展规划等因素制定利润目标。2利润分配方案根据公司章程和相关法律法规，制定利润分配方案，包括留存利润和分配利润。3利润分配决策股东大会或董事会根据利润分配方案进行决策，决定如何分配利润。

财务报表分析财务报表分析对企业财务状况、经营成果和现金流量进行定量分析主要分析工具比率分析、趋势分析、比较分析分析目的评估企业财务状况，识别财务风险，预测企业未来发展趋势

财务比率分析100比率财务指标之间的关系200分析比较分析，趋势分析300评估企业经营状况，财务状况

企业价值评估价值评估定义企业价值评估是对一个企业或其所有权的经济价值进行评估，以确定其市场价值。评估