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研究报告

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2025年内控达标年自查报告

一、自查工作概述

1.1.自查工作背景

(1)随着我国经济社会的快速发展，企业内部控制在提升管理效率、防范经营风险、保障企业健康发展方面发挥着至关重要的作用。为贯彻落实国家有关内部控制的相关法律法规，加强企业内部管理，提高企业风险防控能力，根据公司年度工作计划和内部控制制度要求，我单位于2025年开展了内控达标年自查工作。

(2)自查工作背景主要包括以下几个方面：一是国家政策导向。近年来，国家高度重视内部控制建设，陆续出台了一系列政策法规，要求企业加强内部控制，提升管理水平。二是行业监管要求。随着监管力度的不断加大，企业面临更加严格的监管环境，加强内部控制成为企业合规经营、持续发展的必然要求。三是企业自身发展需求。在激烈的市场竞争中，企业需要通过加强内部控制，提高经营效率，降低经营风险，以实现可持续发展。

(3)为了确保自查工作的有效开展，我单位高度重视，成立了自查工作领导小组，制定了详细的自查工作计划，明确了自查工作的时间节点、工作内容、责任分工等。同时，要求各部门积极配合，确保自查工作全面、深入、细致地开展。通过自查，旨在全面了解我单位内部控制制度执行情况，查找存在的问题，为完善内部控制体系、提升管理水平奠定坚实基础。

2.2.自查工作目标

(1)本年度自查工作的主要目标是确保企业内部控制制度的有效执行，提升内部控制水平。具体目标包括：一是全面评估现有内部控制制度的健全性和有效性，确保制度覆盖企业经营管理的各个环节；二是发现并整改内部控制制度执行过程中存在的问题，提高制度执行力；三是加强内部控制信息化建设，提高内部控制工作效率。

(2)通过自查，旨在实现以下具体目标：一是提升内部控制意识，增强员工对内部控制重要性的认识；二是完善内部控制体系，构建全面、系统、高效的内部控制架构；三是强化内部控制监督，确保内部控制制度得到有效执行；四是优化内部控制流程，提高企业经营管理的透明度和效率。

(3)自查工作还将达到以下目标：一是提高企业风险管理能力，降低经营风险；二是加强合规经营，确保企业遵守相关法律法规；三是提升企业核心竞争力，为企业的可持续发展奠定坚实基础。通过自查，我们将全面审视企业内部控制状况，找出差距和不足，为后续改进和优化提供有力支撑。

3.3.自查工作组织与实施

(1)自查工作组织方面，公司成立了专门的内部控制自查工作领导小组，由公司高层领导担任组长，各部门负责人为成员。领导小组负责统筹规划、部署和指导自查工作，确保自查工作有序进行。同时，各相关部门也成立了自查工作小组，负责具体实施自查工作。

(2)自查工作实施过程中，首先制定了详细的自查工作方案，明确了自查工作的范围、内容、时间节点和责任分工。工作方案涵盖了内部控制制度执行、风险评估、监督检查、培训宣传等多个方面，确保自查工作全面、深入、细致。此外，还制定了自查工作流程，确保自查工作按计划推进。

(3)在自查工作实施过程中，领导小组定期召开会议，对自查工作进展情况进行总结和讨论，及时解决自查过程中遇到的问题。同时，各自查工作小组按照工作方案，深入各部门、各岗位，对内部控制制度执行情况进行全面检查。此外，还邀请了外部专家对自查工作进行指导和评估，确保自查工作的客观性和公正性。通过自查工作，公司能够及时发现和纠正内部控制中的不足，提升内部控制水平。

二、内部控制制度执行情况

1.1.制度执行总体情况

(1)在制度执行总体情况方面，公司严格按照内部控制制度要求，确保各项业务活动在制度框架内进行。通过定期审查和评估，公司内部控制制度执行情况良好，主要体现在以下几个方面：一是制度覆盖面广，涵盖了公司运营的各个领域；二是制度执行力度大，各部门对制度的理解和执行能力较强；三是制度执行效果显著，有效防范了经营风险。

(2)具体来看，公司内部控制制度执行情况表现在以下几方面：首先，财务管理制度得到有效执行，财务报表真实、完整，财务风险得到有效控制；其次，业务流程管理制度得到严格执行，各业务环节操作规范，业务流程优化，提高了工作效率；最后，人力资源管理制度得到充分执行，员工招聘、培训、考核、晋升等环节均按照制度规定进行，确保了人力资源的有效利用。

(3)在制度执行过程中，公司也发现了一些问题和不足，如部分制度条款不够细化，执行过程中存在一定程度的灵活性；部分制度执行力度不够，存在执行不到位的情况；以及制度执行监督机制尚需完善，监督力度有待加强。针对这些问题，公司已采取措施进行整改，并将在今后的工作中持续优化内部控制制度，提高制度执行效果。

2.2.关键控制点执行情况

(1)在关键控制点执行情况方面，公司对以下几个关键控制点进行了重点关注和执行：

-财务审批流程：公司严格执行财务审批制度，