医院财务月报分析报告(3).docx

研究报告

1-

1-

医院财务月报分析报告(3)

一、月度财务概况

1.1.本月总收入分析

(1)本月医院总收入达到XX万元，较上月增长XX%，其中医疗收入占比最高，达到XX%，其次是药品收入，占比为XX%。医疗收入增长主要得益于门诊量和住院量的提升，门诊量较上月增长XX%，住院量增长XX%。药品收入增长则主要受益于新药推广和患者用药需求的增加。

(2)在医疗收入中，内科收入占比最高，达到XX%，外科收入占比为XX%，儿科收入占比为XX%。内科收入增长主要由于呼吸道疾病和心血管疾病的增加，外科收入增长则与手术量的提升有关。儿科收入增长得益于疫苗接种率的提高和儿童常见病就诊量的增加。

(3)药品收入增长得益于新药上市和患者用药习惯的改变。本月新上市了XX种药品，其中XX种药品销售额较高，达到XX万元。此外，患者用药习惯的改变也促进了药品收入的增长，如越来越多的患者选择使用处方药，而非OTC药品。总体来看，本月总收入结构合理，收入来源多样化，为医院下一步发展奠定了良好基础。

2.2.本月总支出分析

(1)本月医院总支出达到XX万元，较上月增长XX%，主要支出集中在人员成本和药品成本上。人员成本占总支出的XX%，较上月增长XX%，这主要由于医院新招聘了XX名医护人员，以及部分岗位人员工资调整。药品成本占总支出的XX%，较上月增长XX%，增长主要由于药品采购价格上涨和新药引进。

(2)在人员成本中，医护人员工资支出占比最高，达到XX%，其次是行政管理人员工资支出，占比为XX%。医护人员工资支出增长主要由于医院业务量的增加，需要更多医护人员支持。行政管理人员工资支出增长则与医院管理体系的优化和人员编制的调整有关。

(3)药品成本增长主要受到市场因素影响，如部分常用药品价格上涨，以及医院为提高医疗服务质量引进的新药。此外，医院为满足患者需求，对部分药品进行了降价处理，导致药品成本有所增加。尽管如此，医院通过优化采购流程和加强成本控制，确保了总支出在合理范围内，为医院的可持续发展提供了保障。

3.3.收支差额分析

(1)本月医院收支差额为XX万元，较上月减少XX%，显示医院整体运营效率有所提升。其中，收入增长XX%，主要来自医疗和药品销售的增长；支出增长XX%，主要集中在人员成本和药品成本的增加。尽管支出增长，但收入增长幅度更大，使得收支差额得到改善。

(2)在收入方面，医疗服务的收入增长最为显著，主要得益于门诊量和住院量的提升，以及新服务项目的开展。药品销售收入的增长则归功于患者用药需求的增加和新药的引入。这些因素共同推动了本月收入的增长，为收支差额的改善提供了有力支持。

(3)支出方面，人员成本的增加主要由于医院扩大规模和人员薪酬调整，药品成本的增长则与市场因素和医院采购策略有关。尽管如此，通过成本控制和效率提升，医院在保证服务质量的同时，有效控制了成本支出，使得收支差额保持在合理水平，为医院的长期发展打下了坚实基础。

二、收入结构分析

1.1.医疗收入分析

(1)本月医疗收入达到XX万元，同比增长XX%，显示出医疗服务需求的稳步增长。其中，门诊收入占比XX%，住院收入占比XX%，急诊收入占比XX%。门诊收入增长主要得益于常见病、多发病的就诊人数增加，住院收入增长则与住院患者平均住院日延长及住院病种结构优化有关。

(2)在门诊收入中，内科、外科和儿科收入增长最为显著，分别同比增长XX%、XX%和XX%。内科收入增长主要受呼吸道疾病和心血管疾病就诊人数增加影响，外科收入增长则与手术量提升及微创手术推广有关。儿科收入增长得益于疫苗接种率的提高和儿童常见病就诊量的增加。

(3)住院收入增长主要得益于重症监护病房（ICU）和手术科室的业绩提升。ICU收入同比增长XX%，主要由于重症患者数量的增加和医疗技术的提升。手术科室收入同比增长XX%，得益于微创手术的普及和手术量的增加。此外，医院新引进的专科医生和先进设备也为住院收入的增长提供了有力支持。

2.2.药品收入分析

(1)本月药品销售收入达到XX万元，较上月增长XX%，其中处方药销售收入占比XX%，非处方药（OTC）占比XX%。处方药收入增长主要得益于医院用药结构调整和新药引进，特别是抗感染、心脑血管类药品销售增长明显。新药推广有效满足了患者对高疗效药品的需求，提升了药品销售的总体水平。

(2)在处方药中，抗感染药物和心脑血管药物销售额分别增长XX%和XX%，成为拉动整体处方药销售的主要力量。抗感染药物的增长与近期呼吸道疾病的高发密切相关，心脑血管药物的增长则受益于老年人群的健康意识提高和对心脑血管疾病的预防重视。同时，部分国产仿制药的上市也为患者提供了更多经济实惠的选择。

(3)非处方药销售保持稳定增长，增长率为XX%，这主要得益于消费者健康意识的