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集团目标本钱管理作业指引
〔集团〕
编制
日期
审核
日期
批准
日期
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
目的
提高集团本钱管理水平，建立先进合理的目标本钱管理体系。
适用范围
本实施细那么适用于旭辉集团下属各地产公司。为集团所属各地产公司制订目标本钱和实施目标本钱管理提供相应依据和标准。
术语和定义
无
职责
集团本钱管理部
负责本实施细那么的制订、修改、指导、解释与检查落实。
下属公司
负责执行集团制定的细那么。
本钱管理工作小组
4.3.1集团本钱管理工作小组。小组成员由总裁〔或分管领导〕确定和领导，各相关部门负责人组成，集团本钱管理部牵头负责，组织管理全集团本钱工作；
4.3.2下属公司本钱管理工作小组。小组成员由总经理确定和领导，各相关部门负责人组成，下属公司本钱部牵头负责，组织管理工程本钱工作。
工作程序
目标本钱的定义
目标本钱是公司基于市场状况，并结合公司的经营方案，根据预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的本钱指标。应表达集团“以经济合理性最大的本钱提升产品的竞争力，并形成行业本钱优势”的本钱管理宗旨。
目标本钱文件分为两个局部：《工程本钱测算表》、《动态本钱明细表》。
《工程本钱测算表》是反响工程的总目标本钱和分工程标本钱的金额。建设工程的总目标本钱是建设工程本钱的控制线，由各分工程标本钱组成。各分工程标本钱包括各专业工程造价指标及各种费用指标。
《动态本钱明细表》反映各本钱工程的动态变化情况，分析原因，提出本钱控制建议。
目标本钱管理原那么
市场导向原那么：目标本钱管理以市场为导向，确保目标利润的实现。
准确严谨原那么：目标本钱指标应科学准确，每项来源都要有充分依据，保证目标本钱的权威性。
事前控制原那么：目标本钱管理贯穿于建设工程的每一阶段，凡事做到事先控制为主，事中事后控制为辅，在立项、设计、施工之前发现问题，减少无效本钱。
动态管理原那么：建设工程的动态本钱要及时与目标本钱进行比拟并纠偏，确保建设工程总本钱在目标本钱控制范围内。
目标本钱科目的分类：详见HYPERLINK《目标本钱科目分类》
目标本钱文件制订的步骤及时间要求
工程论证及拓展阶段：
5.4.1.1编制依据：土地信息、工程根底指标、当地收费标准、类似工程指标、产品销售信息、公司经营方案；
5.4.1.2编制要求：由拓展部牵头和汇总〔注：如集团业务拓展部拿地，那么集团相关部门完本钱阶段的工作〕，营销部、本钱部、财务部及其他相关部门参与编制，经下属公司总经理审核，集团本钱管理部组织集团各部门评审通过后，报本钱分管领导审核，再报集团总裁批准后，最终形成工程拓展阶段本钱估算，并自动成为工程定位阶段本钱预控目标；
5.4.1.3上报时间：拿地前15个工作日内；
5.4.1.4成果文件：工程拓展阶段本钱估算；
5.4.1.5数据组成：原那么上工程开发本钱仅编制到二级科目即可，销售费用、管理费用和财务费用编制到一级科目即可；
5.4.1.6数据准确度：允许误差范围为±20％以内；
工程定位阶段：
5.4.2.1编制依据：工程拓展阶段本钱估算、土地实际成交价格、营销定位报告、产品建议书〔包括规划指标和建造标准〕、概率设计文件〔包括《建设工程综合经济技术指标表》〕、当地收费标准、类似工程指标；
5.4.2.2编制要求：由本钱部牵头和汇总〔注：如下属事业部的新工程，那么事业部相关部门完本钱阶段的工作；如下属城市公司的新工程，那么集团组织城市公司完本钱阶段的工作〕，设计部、营销部、本钱部、财务部及其他相关部门参与编制，根据可行性研究报告，以及相关部门互动讨论确定的工程定位，提交产品建议书〔包括规划指标和建造标准〕，主体建安费以设计部编制的《建设工程综合经济技术指标表》为依据，经下属公司总经理审核，集团本钱管理部组织集团各部门评审通过后，报本钱分管领导审核，再报集团总裁批准后，最终形成工程定位阶段本钱测算，并自动成为工程方案设计阶段本钱预控目标；
5.4.2.3上报时间：产品建议书批复后15个工作日内；
5.4.2.4成果文件：工程定位阶段本钱测算；
5.4.2.5数据组成：原那么上，工程开发本钱中：建安工程费科目编制到四级，开发间接费科目编制到二级，其他的科目仅编制到三级即可，销售费用、管理费用和财务费用编制到一级科目即可。
5.4.2.6数据准确度：允许误差范围为±10％以内；
方案设计阶段：
5.4.3.1编制依据：工程定位阶段本钱测算、方案设计文件、当地收费标准、类似工程指标、人才机市场价格；
5.4.3.2编制要求：由下属公司本钱部牵头和汇总，工程部、配套部、设计部、营销部、本钱部、财务部及其他相关部门参与编制，根据方案设计文件，各部门对工程定位阶段本钱测算进行修正和细化，经下属公司总经理审核，
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