《营运资金管理》课件.pptVIP

营运资金管理营运资金管理是企业财务管理的核心内容之一。它涉及到企业流动资产的管理，包括现金、应收账款和存货。作者：

课程目标理解营运资金的概念和重要性掌握营运资金的定义、类型、来源和作用，了解其对企业经营的影响。掌握营运资金管理的目标和原则学习如何制定营运资金管理目标，并理解相关原则和最佳实践。学习营运资金管理的具体方法掌握现金管理、应收账款管理、存货管理、应付账款管理等方法。提升营运资金管理能力能够运用所学知识和技能，优化企业营运资金管理，提升企业盈利能力。

什么是营运资金生产所需用于采购原材料、支付人工成本、租赁厂房等存货管理维持一定量的原材料和产成品库存，以满足生产和销售需求。销售与收款用于支付日常运营费用，如水电、租金、工资等。短期投资将部分闲置资金投资于短期理财产品，提高资金使用效率。

营运资金的作用支持运营营运资金是企业日常运营的命脉，提供必要资源支持生产、销售、采购等核心业务。盈利能力充足的营运资金可以帮助企业抓住市场机遇，提高销售额和盈利能力。财务健康有效的营运资金管理能保障企业资金流动性，防止资金短缺或过剩，保持良好的财务健康状况。竞争力合理利用营运资金，优化资源配置，可以增强企业市场竞争力。

营运资金管理的目标盈利能力提高企业盈利能力，提升企业整体效益。营运资金的合理运用能降低成本，提高利润率。流动性确保企业拥有足够的流动资金，及时偿还债务。维持良好的流动性，降低企业财务风险。资产利用率提高资产利用效率，降低运营成本。优化资金配置，提升资产的收益率。公司价值提高公司价值，增强市场竞争力。合理的营运资金管理，提升企业价值。

营运资金管理的原则11.安全性确保企业能够按时偿还到期的债务，维持正常运营。22.流动性企业应保持足够的流动资金以满足日常运营需求，并及时响应市场变化。33.盈利性企业应合理利用营运资金，最大化投资回报，并保持盈利能力。44.效益性高效利用资金，降低资金成本，提高资金使用效率，最终实现企业价值最大化。

现金管理1现金流预测了解未来现金流2现金流优化提高现金流效率3现金流监控实时跟踪现金流变化现金管理是指企业对现金流入和流出的计划、控制和管理，确保企业拥有足够的现金流来满足其运营需求。

现金流预测收集数据从财务报表、销售记录和其他相关来源收集必要数据，例如销售预测、采购计划和工资单。建立模型根据收集的数据，建立一个现金流预测模型，包括收入、支出和投资等关键因素。进行预测利用预测模型，对未来特定时间段内的现金流入和流出进行预测。分析结果分析预测结果，评估公司财务状况，识别潜在风险和机遇。

现金流周期管理1运营周期从采购原材料开始，到最终收到货款的全部时间。2现金转换周期从支付原材料款项到收到货款的间隔时间。3管理目标缩短现金转换周期，提高资金使用效率。4分析与优化通过分析现金流周期各个环节，找到优化点。现金流周期管理是企业营运资金管理的重要环节。通过有效管理现金流周期，企业可以提高资金利用效率，降低财务风险。

应收账款管理1应收账款的产生当企业向客户提供商品或服务，并允许客户在未来某个时间点支付款项时，就会产生应收账款。这些款项通常记录在企业账簿中，并反映了企业对客户的应收款项。2应收账款的管理应收账款管理是指企业对应收账款进行有效的控制和管理，以确保应收账款的及时收回，并降低坏账风险。3应收账款的回收通过制定合理的信贷政策、跟踪客户的付款情况、采取必要的催收措施等方式，可以有效地收回应收账款，改善企业的资金流。

应收账款政策1信用期限信用期限是企业允许客户在付款前享有的时间段，应根据行业惯例和客户的信用状况进行评估。2信用额度信用额度是指企业愿意给予客户的最高信用额度，这与客户的财务实力和以往的交易记录有关。3付款条件付款条件包括折扣条款和付款期限，例如，企业可以提供早期付款折扣，激励客户及时付款。4信用评估企业应制定有效的信用评估流程，对客户进行评估，以降低坏账风险。

应收账款跟踪与催收应收账款跟踪是了解客户付款情况，及时发现潜在的逾期风险，并采取相应的措施。催收是针对逾期应收账款进行的跟进和追索，目的是确保企业资金回笼，维护企业的财务健康。1建立完整的跟踪系统定期跟进客户付款情况，及时记录和更新客户的付款信息。2制定合理的催收策略根据客户的具体情况，采用不同的催收方式，例如电话催收、邮件催收、上门催收等。3建立良好的沟通机制与客户保持良好的沟通，了解客户的实际情况，并提供合理的解决方案。4加强法律意识了解相关法律法规，采取合法的手段追讨欠款，避免因违法行为造成损失。

存货管理1存货控制存货控制是存货管理的核心，旨在通过平衡供应和需求，减少存货持有成本和缺货风险，实现库存水平的优化。2存货周转存货周转是指企业在一定时期内将存货转化为资金的效率，是衡量存货管理效率的关键指标。3存货盘