《财务管理强化练习》课件.ppt

《财务管理强化练习》课件内容概览

课程目标提高财务效率通过学习财务管理知识，提升企业财务管理水平，提高资金使用效率，降低成本，增强企业盈利能力。提升财务决策能力掌握财务分析、预算管理等技能，为企业决策提供可靠的财务依据，规避财务风险。加强财务风险管理了解财务风险的来源、类型和防范措施，建立健全的财务风险管理体系，保障企业财务安全。

课程大纲1财务管理基础财务管理基本概念、财务目标、财务环境、财务报表分析2资金管理现金流管理、应收账款管理、存货管理、固定资产管理3资本结构资本结构决策、债务融资、股权融资、资本成本分析4投资决策投资项目评估、资本预算、投资组合管理、风险管理5财务报表分析财务比率分析、杜邦分析法、现金流量分析、盈利能力分析6财务风险管理风险识别、风险评估、风险控制、衍生工具应用、保险

财务管理基础知识回顾财务目标企业财务目标通常是盈利最大化、股东价值最大化、企业持续发展等等。财务报表分析对企业财务状况、经营成果和现金流量进行分析，以评估企业财务状况和经营能力。财务比率分析通过不同财务指标之间的比例关系，分析企业财务状况和经营能力。

现金流管理现金流预测预测未来一段时间内的现金流入和流出，确保企业有足够的现金满足运营需求。现金流管理计划制定合理的现金流管理计划，包括现金收支预算、资金调度计划等。现金流风险控制识别和控制现金流风险，例如应收账款逾期、库存积压等。

应收账款管理1赊销政策明确赊销标准，控制应收账款的规模和质量，并优化应收账款周转率。2账款催收建立有效的催收机制，及时催收逾期账款，降低坏账损失。3风险控制加强客户信用评估，控制赊销风险，提高应收账款的安全性。

存货管理库存控制存货管理的核心在于控制库存水平，以最大限度地减少成本和浪费。库存周转率库存周转率指标反映了存货的流动性，衡量企业对库存的管理效率。ABC分类法ABC分类法将存货按价值重要性进行分类，以便更有针对性地管理不同类型的库存。

固定资产管理固定资产定义指企业使用期限超过一年，价值超过一定限额的资产，如机器设备、房屋建筑等。管理目标提高固定资产使用效率，降低运营成本，延长资产使用寿命。管理内容包括固定资产的购置、维护、使用、处置等各个环节。

资本结构分析债务比率衡量企业负债占总资产的比例，反映企业负债水平。利息保障倍数反映企业偿还利息的能力，指标越高，偿债能力越强。财务杠杆衡量企业利用负债提高股东回报率的能力，杠杆越高，风险也越高。

成本分析成本效益分析比较成本和效益，以确定项目的可行性，并优化资源配置。成本控制制定成本控制计划，有效管理成本，降低成本支出，提高利润率。成本结构分析分析不同成本项目的构成，了解成本来源和比例，识别潜在的成本控制机会。

预算管理制定预算根据公司的战略目标和财务状况，制定合理的预算计划。预算控制对预算执行过程进行监控，及时发现偏差并采取措施纠正。预算分析对预算执行结果进行分析，评估预算的有效性，并为下一阶段预算制定提供参考。

投资决策评估投资项目的现金流分析投资项目的风险和收益计算投资项目的净现值和内部收益率

融资决策资金需求企业需要根据自身的经营状况和发展目标，确定资金需求，并选择合适的融资方式。成本分析企业需要比较不同融资方式的成本，例如利息支出、发行费用等，以选择最经济的融资方案。风险控制企业需要评估不同融资方式的风险，例如利率风险、汇率风险等，并采取相应的风险控制措施。

股利政策股利分配的原则公司应优先考虑自身发展需求，兼顾股东利益。当公司盈利稳定，现金流充足时，可考虑进行股利分配。常见的股利分配方式包括现金股利、股票股利、财产股利等，不同的分配方式会对公司财务状况和股东利益产生不同的影响。股利政策的影响因素公司的盈利能力、财务状况、投资机会、法律法规等因素都会影响到公司的股利政策制定。

财务报表分析资产负债表反映企业在特定时间点的资产、负债和所有者权益情况利润表反映企业在特定期间的经营成果，如收入、成本和利润现金流量表反映企业在特定期间的现金流入和流出情况

财务比率分析盈利能力衡量企业获利能力，如毛利率、净利润率等。偿债能力反映企业偿还债务的能力，如流动比率、速动比率等。营运能力评估企业资产的利用效率，如存货周转率、应收账款周转率等。成长能力考察企业成长潜力，如销售增长率、净资产增长率等。

杜邦分析法1分解利润率将净利润率分解为销售净利率、资产周转率和权益乘数。2识别关键因素揭示影响企业盈利能力的各方面因素，如销售效率、资产利用率和财务杠杆。3比较分析通过与行业平均水平或历史数据比较，分析企业经营状况的优劣势。

财务风险管理识别和评估财务风险制定风险管理策略实施风险控制措施

衍生工具应用1风险管理衍生工具可以帮助企业管理各种风险，例如汇率风险、利率风险、商品价格风险等。2投资策略衍生工具可以帮助投资者制定更灵