财务分析报表模板（资产负债表、利润表、现金流量表）.xlsxVIP

单位名称： 制表人： 日期： 索引号：X5-1

所属时期或截至时间： 复核人员： 日期： 金额单位：人民币元

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CATALOG(INDEX)

X5-1 基本参数及说明表

Z8-1 资产负债表

Z8-2 利润及利润分配表

Z8-3 现金流量表

X5-2 比较资产负债表

X5-3 共同比资产负债表

X5-4 比较利润及利润分配表

X5-5 共同比利润及利润分配表

X5-6 比较现金流量表

X5-7 共同比现金流量表

X5-8 财务比率表

X5-9 杜邦分析表

X5-10 销售成本倒轧表

财务比率分析

比率 2025年 计算过程 行业平均值 评价

流动比率 1.67 流动资产/流动负债=500/300 2 略低于行业平均，短期偿债能力有待加强

速动比率 1.2 （流动资产-存货）/流动负债=（500-200）/300 1.5 低于行业平均，需关注流动资产的变现能力

资产负债率 46.67% 负债总额/资产总额×100=（300+400）/1500×100 50% 处于合理范围，财务风险相对可控

应收账款周转天数 40天 360/（营业收入/平均应收账款）=360/（1200/[(150+年初应收账款)/2]） 35天 略高于行业平均，需加强应收账款管理

存货周转天数 60天 360/（营业成本/平均存货）=360/（700/[(200+年初存货)/2]） 50天 高于行业平均，存货管理效率有待提高

总资产周转率 0.8次 营业收入/平均总资产=1200/[(1500+年初总资产)/2] 1.0次 低于行业平均，资产运营效率有待提升

毛利率 41.67% （营业收入-营业成本）/营业收入×100=（1200-700）/1200×100 35% 高于行业平均，产品具有一定的竞争优势

净利率 20% 净利润/营业收入×100=240/1200×100 15% 高于行业平均，盈利能力较强

净资产收益率 30% 净利润/平均净资产×100=240/[(800+年初所有者权益)/2]×100 25% 高于行业平均，自有资金获利能力良好