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研究报告

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2024年全球及中国员工保留抵扣(ERC)服务行业头部企业市场占有率及排名调研报告

一、市场概述

1.全球员工保留抵扣（ERC）市场背景

(1)全球员工保留抵扣（ERC）市场在全球范围内经历了显著的增长，这一趋势主要得益于各国政府为鼓励企业吸引和保留人才而实施的税收优惠政策。根据国际税务顾问公司的一项调查，2019年至2020年间，全球ERC市场规模增长了约15%，达到500亿美元。特别是在美国，ERC政策自2017年12月通过以来，为企业节省了超过150亿美元的税收。以亚马逊为例，该公司在2018年就通过ERC政策节省了约1.2亿美元的税收。

(2)在中国，员工保留抵扣（ERC）市场同样呈现出快速发展的态势。中国政府自2018年起实施了一系列减税降费政策，其中包括针对企业的ERC优惠。据中国税务部门数据显示，2019年至2020年间，中国ERC市场年复合增长率达到20%，市场规模超过100亿元人民币。以华为为例，该公司在2019年通过ERC政策节省了约5亿元人民币的税收，有效提高了企业的竞争力。

(3)随着全球化和数字化的发展，ERC市场正逐渐呈现出新的特点。一方面，企业对ERC的需求不再局限于降低税收成本，而是更多地关注如何通过优化人力资源策略来提升企业的整体绩效。另一方面，随着技术的进步，ERC市场正逐渐向线上化、智能化方向发展。例如，一些头部企业开始利用大数据和人工智能技术，为企业提供更加精准的ERC服务，从而帮助企业最大化税收优惠。以阿里巴巴集团为例，其通过自主研发的税务管理平台，为企业提供了智能化的ERC解决方案，大幅提升了服务效率。

2.中国员工保留抵扣（ERC）市场背景

(1)中国员工保留抵扣（ERC）市场近年来在政策支持和市场需求的双重推动下迅速发展。自2018年6月，中国政府实施减税降费政策以来，ERC市场规模逐年扩大。据国家统计局数据显示，2018年至2020年，中国ERC市场规模以平均每年25%的速度增长，预计到2024年将达到约500亿元人民币。以华为为例，2019年通过ERC政策节省了约5亿元人民币，有效提升了企业竞争力。

(2)政府对ERC的支持政策是推动市场增长的关键因素。例如，2019年发布的《关于进一步降低增值税税率等若干措施的通知》中，明确提出了对符合条件的企事业单位给予ERC的优惠政策。这一政策使得企业能够更好地吸引和留住人才，同时降低了人力资源成本。以腾讯公司为例，其在2019年通过ERC政策节省了约3亿元人民币，用于员工福利和激励，提高了员工满意度。

(3)随着市场竞争的加剧和企业对人力资源管理的重视，ERC市场正逐步向精细化、专业化方向发展。越来越多的企业开始寻求专业的ERC服务提供商，以优化税收筹划和人力资源配置。据中国税务咨询协会统计，2018年至2020年间，中国ERC服务市场规模以年均20%的速度增长。例如，北京某税务咨询公司通过为客户提供定制化的ERC解决方案，帮助客户在2019年节省了超过1亿元人民币的税收，赢得了客户的广泛好评。

3.全球及中国市场规模及增长趋势分析

(1)全球员工保留抵扣（ERC）市场规模近年来持续扩大，受到全球经济复苏和各国政府税收优惠政策的影响。根据国际税务研究机构的数据，2018年至2020年间，全球ERC市场规模以年均20%的速度增长，预计到2024年将达到约1000亿美元。特别是在美国，ERC政策自2017年实施以来，市场规模迅速扩大，2019年达到300亿美元。

(2)在中国市场，员工保留抵扣（ERC）市场规模同样呈现出强劲的增长势头。得益于中国政府减税降费政策的持续推动，2018年至2020年，中国ERC市场规模以年均25%的速度增长，预计到2024年将达到约500亿元人民币。特别是在一线城市，如北京、上海和广州，ERC市场规模增长更为显著。

(3)全球及中国市场规模的增长趋势受到多种因素的影响。首先，企业对人才的需求不断增加，ERC作为一种有效的税收优惠政策，帮助企业降低成本、吸引和保留人才。其次，随着数字化和自动化技术的应用，ERC管理效率得到提升，进一步推动了市场规模的增长。此外，全球化和国际贸易的发展也为ERC市场提供了更广阔的发展空间。

二、行业头部企业分析

1.头部企业定义及选择标准

(1)头部企业在员工保留抵扣（ERC）市场中通常指的是那些在市场规模、服务能力、技术创新和客户满意度等方面表现突出的企业。这些企业往往拥有较高的市场份额和良好的行业声誉。例如，根据全球税务服务行业报告，2019年全球ERC市场排名前五的企业市场份额总和达到了40%，这些企业不仅在规模上占据领先地位，而且在服务质量上也有显著优势。

(2)选择头部企业的标准通常包括以下