《财务管理习题》课件2.ppt

《财务管理习题》课件本课件旨在为财务管理课程提供配套习题，帮助学生巩固理论知识，提升实际应用能力。作者：

课程介绍课程目标学习财务管理的基本理论和方法，培养学生财务分析和决策能力，为未来职业发展打下坚实基础。课程内容涵盖财务报表分析、现金流量分析、营运资金管理、资本预算、投资决策等重要内容，全面提升学生财务管理知识体系。教学方法理论讲解与案例分析相结合，课堂互动与课后练习相辅相成，帮助学生深入理解财务管理知识。学习评估通过课堂参与、作业完成、期中考试和期末考试等多种方式评估学生的学习成果，帮助学生全面掌握财务管理知识。

财务管理基本概念现金流现金流是企业财务状况的核心指标，反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。资产负债表资产负债表是企业在某一时间点的财务状况快照，展示了企业的资产、负债和所有者权益。利润表利润表反映了企业在一定时期内的经营成果，展示了企业的收入、成本和利润。

财务报表分析1资产负债表反映企业在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。2利润表反映企业在一定时期内的经营成果，包括收入、费用和利润。3现金流量表反映企业在一定时期内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动。

现金流量分析1经营活动现金流量主要来自企业日常经营活动2投资活动现金流量反映企业投资活动产生的现金流量3筹资活动现金流量企业筹集资金和偿还债务产生的现金流量现金流量分析是财务分析的重要组成部分，可以帮助企业了解资金流入流出情况，并做出相应的决策

营运资金管理现金流量周期营运资金管理涉及现金流入和流出，包括销售、采购、生产和支付等。库存管理库存管理的目标是优化库存水平，减少储存成本和资金占用，提高效率。应收账款管理应收账款管理旨在控制坏账风险，加速资金回笼，提高资金周转率。策略营运资金管理策略包括优化现金流量周期、控制库存、管理应收账款和应付账款。

应收账款管理1应收账款的定义和分类应收账款是指企业因销售商品或提供劳务而应向客户收取的款项。应收账款可以分为应收账款、预付款和应收票据等。2应收账款管理的意义应收账款管理的目标是保持应收账款的流动性，降低坏账损失，提高资金周转率。3应收账款管理的常用方法应收账款管理的常用方法包括信用政策制定、信用评估、账款催收和坏账准备计提等。4应收账款管理的风险和控制应收账款管理的风险包括客户信用风险、坏账风险和资金占用风险。控制措施包括完善信用政策、加强信用评估、建立有效的催收制度和定期清理坏账。

存货管理存货控制存货管理的目标是确保企业能够以最小的成本满足客户需求。这涉及到对存货进行有效的控制，包括采购、存储、运输和销售。存货成本存货管理的关键是权衡存货成本和缺货成本。存货成本包括采购成本、存储成本、保险成本和资金成本。缺货成本包括失去销售机会、客户流失和生产停工。

固定资产管理固定资产定义固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一年的有形资产。管理目标固定资产管理的目标是提高资产的使用效率，降低使用成本，延长使用寿命，并最大限度地提高企业的投资回报率。管理内容固定资产管理的内容包括固定资产的购置、使用、维护、处置等各个环节。管理方法常用的固定资产管理方法包括固定资产盘点、固定资产折旧、固定资产处置等。

负债管理债务融资企业可以通过银行贷款、债券发行等方式获得资金，以满足其经营和投资需求。负债结构合理配置短期负债和长期负债，以降低融资成本，提高财务杠杆效益。债务风险管理通过制定合理的债务政策，控制债务规模，并制定预警机制，防范债务风险。债务管理策略根据企业财务状况和发展目标，制定相应的债务管理策略，以优化资金结构，提高企业盈利能力。

股本融资股本融资是指企业通过发行股票的方式筹集资金，股本融资方式有两种，一种是首次公开发行（IPO），另一种是增发股票。100%公司所有权代表公司所有权，股票投资者拥有公司的一部分股权。50M股本股本是公司资本的重要组成部分，代表企业筹集到的资金总额。$100股票价格股票价格受市场供求影响，通常反映了投资者对公司未来收益的预期。1K投资回报股票投资回报率可能波动较大，与公司盈利能力和股票市场表现息息相关。

债务融资银行贷款债券民间借贷其他债务融资是企业获得资金的重要途径之一。通过债务融资，企业可以获得资金进行投资、运营和发展。

长期资本预算预测未来需求预测公司未来几年对资金的需求，包括投资、运营和偿还债务等。评估投资项目评估所有潜在的投资项目，包括投资回报率、风险和可行性。资金筹集方案制定资金筹集方案，包括发行股票、债券或其他融资方式。预算编制和控制编制长期资本预算，并跟踪执行情况，确保资金合理利用。

加权平均资本成本成本来源权重成本股权资本企业资本结构中股权资本的比例股票的期望收益率债务资本企业资本结构中债务资本的比例债